Высоколиквидные активы банка — это…. Высоколиквидные активы банка это


Высоколиквидные активы банка - это... :: BusinessMan.ru

Каждое банковское учреждение обладает различными типами активов. Они разделяются на долгосрочные, простые, мгновенные. Именно последние имеют самое высокое влияние на банковское учреждение. К высоколиквидным активам относятся наличные средства в кассах, депозиты частных и юридических лиц, остатки на текущих счетах, ценные бумаги, ипотечные облигации, иностранная валюта, акции и другие подобные элементы. Благодаря существованию такого параметра обеспечивается стабильная и надежная работа не только одного конкретного банка, но и всей финансовой системы в целом.

Высоколиквидные активы

Приниматься для их расчета могут только такие элементы, которые отвечают одновременно нескольким требованиям. Первым делом, право принимать решения, которые позволят в короткие сроки получить за данные активы денежные средства, должно быть у соответствующего банковского подразделения. Также они не должны относиться к той группе, которая используется для текущего непосредственного функционирования учреждения или находится под обременением различных типов обязательств. Ценные бумаги могут входить в высоколиквидные активы организации банковского типа только в том случае, если они являются ее собственностью или получены законодательно закрепленные возможности по управлению подобными элементами от непосредственного владельца. Следует отметить, что они, в зависимости от типа и особенностей, могут относиться к разным уровням ВЛА. Таким образом, можно сделать вывод, что все высоколиквидные активы банка - это практически любые элементы, которые в краткосрочной перспективе можно обратить в наличные средства, и для этого нет никаких препятствий.

Состав высоколиквидных активов

Высоколиквидные финансовые активы банковского предприятия включают в себя два уровня (ВЛА-1 и ВЛА-2). Причем второй уровень также разделяется на две подкатегории: типа А и Б. Следует отметить, что к ВЛА-1 не применяется никакой коэффициент дисконтирования, а вот в варианте ВЛА-2 он используется, причем тут уже есть прямая зависимость от подкатегории. Так, к ВЛА-2А относится коэффициент в размере 15%, а к ВЛА-2Б, в зависимости от разновидностей, от 25% до 50%. К ипотеке применяется 25%, а ко всему остальному - 50%. Такой подход позволяет оценивать возможность любой банковской организации выполнять собственные обязательства перед клиентами и позволяет стабилизировать экономическую ситуацию.

Что входит в ВЛА-1?

Высоколиквидные активы первого уровня включают в себя чеки, наличную валюту, средства на счетах филиалов. Туда же относятся суммы, размещенные на счетах Банка России и соответствующих государственных организаций других стран, а также ценные бумаги различных типов, если они выполняют все вышеуказанные требования или являются собственностью. Следует отметить, что выступать в качестве высоколиквидного актива могут и различные долговые бумаги, но только в том случае, если эмитировали их страны, имеющие оценку 0 или 1. Если данный показатель находится на более низком уровне, то подобные бумаги переходят уже на второй уровень ВЛА.

Что входит в ВЛА-2?

Высоколиквидные активы второго уровня, как уже было сказано выше, разделяются на две подгруппы. Первая «А». В нее входят долговые ценные бумаги, которые эмитировали страны с оценкой 2, и покрытые ипотекой облигации, выпущенные банками. Следует отметить, что данные элементы могут быть приняты в расчет только в том случае, если показатель обесценивания находится на уровне менее 10%. Вторая группа – «Б». Сюда также попадают покрытые ипотекой облигации, но выпущенные уже юридическими лицами, которые не являются резидентами, а также простые акции. Показатель обесценивания не должен превышать 20%. Учитывая все сказанное выше, высоколиквидные активы в балансе банка являются самыми эффективными элементами, которые могут быть очень быстро преобразованы в наличные средства, что обеспечивает высокий уровень выполнения обязательств данного конкретного финансового учреждения перед его клиентами и кредиторами.

Управление ликвидностью

Для того чтобы данный элемент банка находился на высоком уровне, необходимо на постоянной основе управлять им. Для этого существуют специальные нормативы расчета мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые позволяют оценить всю ситуацию целиком. Контроль за этим – очень непростой процесс, так как на него может влиять огромное количество всевозможных факторов, о существовании которых аналитик может даже не подозревать. Именно для того, что все-таки получать хотя бы приблизительную информацию, и используются указанные выше нормативы. Расчет мгновенной ликвидности подразумевает возможность выполнения обязательств банка перед своими клиентами в разрезе одного операционного дня. Сумма таких активов обязана быть достаточной, чтобы соответствовать текущему уровню пассивов. Норматив расчета текущей ликвидности используется для ограничения возможностей банка, касающихся потери данного элемента в рамках 30 дней, а долгосрочный учет отвечает за тот же показатель, но уже за срок 365 суток. Подобный подход позволяет контролировать сложившуюся на данный момент ситуацию, а также иметь хотя бы приблизительный прогноз на достаточно долгий отрезок времени.

Особенности

В соответствии с действующим законодательством, если высоколиквидные активы перестают соответствовать определенным требованиям, перечисленным выше, то они все ещё могут принимать участие в расчете, но не более чем на срок 30 дней. Также необходимо помнить, что суммарное количество ВЛА-2 не должно быть выше 40% от общей суммы, а ее подвид ВЛА-2Б не должен превышать показателя в 15%. Регулирование уровня ликвидности осуществляется каждым банком самостоятельно, исходя из разработанных внутренних документов. Тем не менее любые действия в данном направлении не должны нарушать законодательство и выходить за установленные на государственном уровне рамки. Такой подход позволяет разным финансовым организациям разрабатывать собственную методику контроля ликвидности, которая будет оптимальна именно для них.

Итоги

В общем и целом, исходя из предложенной выше информации, можно сделать вывод, что высоколиквидные активы банка - это четко регулируемая как самим банком, так и государством сумма элементов различных типов, которые объединены только тем фактом, что могут быть в любое время и в короткие сроки превращены в наличные деньги без каких-либо проблем или препятствий как со стороны правительства, так и со стороны других финансовых структур или международных организаций.

businessman.ru

Высоколиквидные активы банка

Ликвидность коммерческого банка

Ликвидность любого коммерческого банка является самой важной характеристикой, а так же важным качеством для активов банка.

Определение 1

Ликвидность коммерческого банка является способностью любого банка в полном объеме, а так же в кратчайшие сроки выполнять свои обязательства.

Замечание 1

Структура активов коммерческого банка оказывает существенное влияние на уровень ликвидности банка.

Ликвидные активы банка и их классификация

Ликвидными активами коммерческого банка называют группу активов, которые могут быстро и качественно реализованы в денежные средства. Ликвидностью активов банка называют скорость и легкость в реализации активов в денежные средства.

Существует классификация активов банка по уровню их ликвидности:

Рисунок 1. Активы банка по уровню их ликвидности. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

  • Высоколиквидные или первоклассные ликвидные активы банка. Такие активы представляют собой денежные средства в кассе банка, на счетах банка (корреспондентские счета в ЦБ, счета в других банках), а так же ценные бумаги, принадлежащие государству.
  • Относительно ликвидные активы банка. Такие активы представляют собой краткосрочные кредиты (сроком до 30 дней), кредиты, выданные другим банкам (межбанковские кредиты), депозиты на срок «до востребования», краткосрочные векселя, факторинговые операции.
  • Менее ликвидные активы банка. Такие активы выражаются в форме долгосрочных активов и инвестиций.
  • Неликвидные активы банка. К таким активам относят нематериальные активы банка (реклама, патенты и т.д.), оборотные активы – здания, сооружения, а так же просроченную задолженность по выданным кредитам.

Такую классификацию ликвидности активов определил Центральный банк.

Высоколиквидные активы банка

К высоколиквидным банковским активам относят активы, имеющие денежную форму, а именно: денежная наличность в кассе банка, остатки денежных средств других коммерческих банков на счетах корреспондентских счетах. К таким активам можно так же отнести резервы, которые характеризуются легко реализуемостью в денежную форму, например ценные бумаги государства.

Замечание 2

Чем больше высоколиквидных активов в структуре активов коммерческого банка, тем выше уровень ликвидности баланса банка.

Представим классификацию высоколиквидных активов:

Рисунок 2. Классификация высоколиквидных активов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Анализ высоколиквидных активов

Для того чтобы определить уровень ликвидности активов коммерческого банка, необходимо произвести анализ банковских активов.

Задачами выполнения анализа активов банка являются выявление части активов, приносящих банку доход, в бухгалтерском балансе, а также их соотношения; выявление структуры кредитного портфеля коммерческого банка, включая вложения и другие активы по всем отделениям и филиалам банка.

Анализ качества ликвидных активов коммерческого банка в части диверсификации активов включает в себя следующие этапы:

  1. Определение степени (динамики) уменьшения ликвидности активов банка. Это означает определение групп высоколиквидных активов;
  2. Расчет объема высоколиквидных активов, так же определение их удельного веса в общей сумме всех активов банка;
  3. Определение доли самых ликвидных активов в общей сумме активов банка;
  4. Определение размера каждого вида активов, которые приходятся на каждый рубль привлеченных банком средств;
  5. Определение размера каждого вида активов, которые приходятся на каждый рубль уставного фонда банка;
  6. Определение уровня достаточности высоколиквидных активов банка. При осуществлении такой оценки, необходимо брать в расчет то, что минимальный уровень ликвидных активов состоит из наличности, средств на корреспондентском счете в ЦБ в примерном размере, равном 5-10 % от итога пассива.

Для проведения анализа активы банка необходимо разбить по группам, характеризующим основные направления размещения ресурсов банка. Такая разбивка осуществляется в зависимости от анализируемой группы активов, характеризующихся по степени ликвидности.

После осуществления группировки активов, необходимо произвести следующие действия:

  • Произвести расчет удельного веса каждой группы (в нашем случае – высоколиквидные активы) в валюте баланса банка;
  • Произвести расчет динамики каждой статьи баланса в абсолютных величинах;
  • Произвести расчет темпов роста по каждой статье, в отношении предыдущих периодов. Итог расчета записывается в процентах;
  • Выявить итоговую сумму работающих активов. Работающие активы – это те, которые приносят доход банку;
  • Произвести анализ динамики активов, приносящих доход банку;
  • Произвести оценку активов по отношению к уровню ликвидности, а так же по отношению к доходности.

С помощью данных высоколиквидных активов можно рассчитать уровень мгновенной ликвидности банка.

Коэффициент мгновенной ликвидности дает характеристику степени ликвидности коммерческого банка в очень короткие сроки, может достигать лишь пару дней. Минимальное значение ,которое рекомендовано к поддержанию – 15%.

Формула для осуществления расчета:

$Км_{Лик} = \frac{Высоколиквидные \ активы}{Обязательства \ до \ востребования}$

В роли высоколиквидных активов выступают – остатки денежных средств в кассе, на счетах в ЦБ и на счетах в других банках (корреспондентские счета).

Обязательства до востребования представляют собой: остатки на расчетных счетах клиентов банка, остатки на корреспондентских счетах других коммерческих банков, средства в расчетах.

Управление высоколиквидными активами

В процессе управления высоколиквидными активами осуществляется оценка их достаточности, необходимая для поддержания оптимальной деятельности кредитной организации, а также осуществляется оценка структуры высоколиквидных активов, иными словами - соотношение между денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями.

Помимо этого управление денежными средствами включает в себя оценку источников поступлений, а так же направлений платежей денежных средств.

Рассмотритм функции, которые выполняют высоколиквидные активы банка. Так, транзакционная функция позволяет осуществлять сделки в условиях не совпадения времени платежа и зачисления денежных средств. Страховая функция обеспечивает кредитную организацию денежными средствами, на случай незапланированных расходов. Спекулятивная функция помогает совершать сделки по финансированию доходных проектов.

Замечание 3

В процессе управления высоколиквидными активами необходимо осуществлять контроль над их характеристиками, а именно – над качеством и достаточностью. Этот контроль необходим для обеспечения выполнения функций высоколиквидных активов.

spravochnick.ru

39 Ликвидные активы банка: понятие и классификация

Важнейшей характеристикой и качеством активов является — ликвидность.

Ликвидность актива — это быстрота и легкость его реализации и превращения в деньги. Все активы в зависимости от степени ликвидности делятся по рисковости на:

1)первоклассные ликвидные активы — находятся в состоянии немедленной готовности (либо уже деньги,или почти деньги : касса,кор.счет,некоторые виды гос. ценных бумаг)

2)ликвидные средства — это средства,которые в ближайшее время (до 30 дней), могут быть обращены в деньги (это все платежные обязательства, в пользу банка со сроком накопления до 30 дней; некоторые виды ценных бумаг)

3)низко-ликвидные активы — они в принципе реализуемые, но возможна потеря в цене и требуется время, их невозможно обратить в деньги (просроченные и безнадежные долги)

4)безнадежные

С одной стороны банк должен иметь более высокую долю первоклассных ликвидных активов и ликвидных активов, если у банка значительные и нестабильные депозиты или банк ожидает увеличение спроса на ресурсы.

С другой стороны, наличие больших остатков в кассе и на кор. счетах, уменьшает возможности банков проводить активные операции — уменьшается доля активов приносящих доход.

Вывод: чем менее ликвидные активы, тем выше их рисковость, то есть потенциальная возможность потерь при превращении их в наличность.

41 Требования Банка России к содержанию политики в области управления ликвидностью.

Банк Росии контролирует ликвидность каждого банка. Для того, чтобы контролировать КБ, ЦБ установил оценочные показатели ликвидности:

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его

способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных

и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых

инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной

ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком

ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с

учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.(инструкция ЦБРФ от 16.01.04 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

1)Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка(Н2)рассчитывается по следующей формуле:

Лам

Н2 = ------------------------ х 100% >= 15%, где

Овм - 0,5 х Овм*

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые

должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут

быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости

могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных

средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке

России, в банках-резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих

в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития,

Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и

развития, средства в кассе банка.

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым

вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их

незамедлительном погашении.

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам

физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до

востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается

в размере 15 процентов.

2)Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует

(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате

расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение

суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по

счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30

календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного

остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных

организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в

ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3)

рассчитывается по следующей формуле:

Лат

Н3 = -------------------- х 100% >= 50%, где

Овт - 0,5 х Овт*

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны

быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших

30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в

течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым

вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их

незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами

(вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных

дней.

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам

физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до

востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30

календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается

в размере 50 процентов.

3)Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует

(ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения

средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое

отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения

свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу)

банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения

свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину

минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения

обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических

и юридических лиц . Норматив долгосрочной

ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд

Н4 = ------------------------ х 100% <= 120%, где

К + ОД + 0,5 х О*

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения

свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с

учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки,

оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за

вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным

требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением

Банка России N 283-П .

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам,

полученным банком, за исключением суммы полученного банком

субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости,

включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по

обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком

погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со

сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до

востребования физических и юридических лиц.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается

в размере 120 процентов.

studfiles.net

Высоколиквидные активы банка - это...

Каждое банковское учреждение обладает различными типами активов. Они разделяются на долгосрочные, простые, мгновенные. Именно последние имеют самое высокое влияние на банковское учреждение. К высоколиквидным активам относятся наличные средства в кассах, депозиты частных и юридических лиц, остатки на текущих счетах, ценные бумаги, ипотечные облигации, иностранная валюта, акции и другие подобные элементы. Благодаря существованию такого параметра обеспечивается стабильная и надежная работа не только одного конкретного банка, но и всей финансовой системы в целом.

Высоколиквидные активы

Приниматься для их расчета могут только такие элементы, которые отвечают одновременно нескольким требованиям. Первым делом, право принимать решения, которые позволят в короткие сроки получить за данные активы денежные средства, должно быть у соответствующего банковского подразделения. Также они не должны относиться к той группе, которая используется для текущего непосредственного функционирования учреждения или находится под обременением различных типов обязательств. Ценные бумаги могут входить в высоколиквидные активы организации банковского типа только в том случае, если они являются ее собственностью или получены законодательно закрепленные возможности по управлению подобными элементами от непосредственного владельца. Следует отметить, что они, в зависимости от типа и особенностей, могут относиться к разным уровням ВЛА. Таким образом, можно сделать вывод, что все высоколиквидные активы банка — это практически любые элементы, которые в краткосрочной перспективе можно обратить в наличные средства, и для этого нет никаких препятствий.

Состав высоколиквидных активов

Высоколиквидные финансовые активы банковского предприятия включают в себя два уровня (ВЛА-1 и ВЛА-2). Причем второй уровень также разделяется на две подкатегории: типа А и Б. Следует отметить, что к ВЛА-1 не применяется никакой коэффициент дисконтирования, а вот в варианте ВЛА-2 он используется, причем тут уже есть прямая зависимость от подкатегории. Так, к ВЛА-2А относится коэффициент в размере 15%, а к ВЛА-2Б, в зависимости от разновидностей, от 25% до 50%. К ипотеке применяется 25%, а ко всему остальному — 50%. Такой подход позволяет оценивать возможность любой банковской организации выполнять собственные обязательства перед клиентами и позволяет стабилизировать экономическую ситуацию.

Что входит в ВЛА-1?

Высоколиквидные активы первого уровня включают в себя чеки, наличную валюту, средства на счетах филиалов. Туда же относятся суммы, размещенные на счетах Банка России и соответствующих государственных организаций других стран, а также ценные бумаги различных типов, если они выполняют все вышеуказанные требования или являются собственностью. Следует отметить, что выступать в качестве высоколиквидного актива могут и различные долговые бумаги, но только в том случае, если эмитировали их страны, имеющие оценку 0 или 1. Если данный показатель находится на более низком уровне, то подобные бумаги переходят уже на второй уровень ВЛА.

Что входит в ВЛА-2?

Высоколиквидные активы второго уровня, как уже было сказано выше, разделяются на две подгруппы. Первая «А». В нее входят долговые ценные бумаги, которые эмитировали страны с оценкой 2, и покрытые ипотекой облигации, выпущенные банками. Следует отметить, что данные элементы могут быть приняты в расчет только в том случае, если показатель обесценивания находится на уровне менее 10%. Вторая группа – «Б». Сюда также попадают покрытые ипотекой облигации, но выпущенные уже юридическими лицами, которые не являются резидентами, а также простые акции. Показатель обесценивания не должен превышать 20%. Учитывая все сказанное выше, высоколиквидные активы в балансе банка являются самыми эффективными элементами, которые могут быть очень быстро преобразованы в наличные средства, что обеспечивает высокий уровень выполнения обязательств данного конкретного финансового учреждения перед его клиентами и кредиторами.

Управление ликвидностью

Для того чтобы данный элемент банка находился на высоком уровне, необходимо на постоянной основе управлять им. Для этого существуют специальные нормативы расчета мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые позволяют оценить всю ситуацию целиком. Контроль за этим – очень непростой процесс, так как на него может влиять огромное количество всевозможных факторов, о существовании которых аналитик может даже не подозревать. Именно для того, что все-таки получать хотя бы приблизительную информацию, и используются указанные выше нормативы. Расчет мгновенной ликвидности подразумевает возможность выполнения обязательств банка перед своими клиентами в разрезе одного операционного дня. Сумма таких активов обязана быть достаточной, чтобы соответствовать текущему уровню пассивов. Норматив расчета текущей ликвидности используется для ограничения возможностей банка, касающихся потери данного элемента в рамках 30 дней, а долгосрочный учет отвечает за тот же показатель, но уже за срок 365 суток. Подобный подход позволяет контролировать сложившуюся на данный момент ситуацию, а также иметь хотя бы приблизительный прогноз на достаточно долгий отрезок времени.

Особенности

В соответствии с действующим законодательством, если высоколиквидные активы перестают соответствовать определенным требованиям, перечисленным выше, то они все ещё могут принимать участие в расчете, но не более чем на срок 30 дней. Также необходимо помнить, что суммарное количество ВЛА-2 не должно быть выше 40% от общей суммы, а ее подвид ВЛА-2Б не должен превышать показателя в 15%. Регулирование уровня ликвидности осуществляется каждым банком самостоятельно, исходя из разработанных внутренних документов. Тем не менее любые действия в данном направлении не должны нарушать законодательство и выходить за установленные на государственном уровне рамки. Такой подход позволяет разным финансовым организациям разрабатывать собственную методику контроля ликвидности, которая будет оптимальна именно для них.

Итоги

В общем и целом, исходя из предложенной выше информации, можно сделать вывод, что высоколиквидные активы банка — это четко регулируемая как самим банком, так и государством сумма элементов различных типов, которые объединены только тем фактом, что могут быть в любое время и в короткие сроки превращены в наличные деньги без каких-либо проблем или препятствий как со стороны правительства, так и со стороны других финансовых структур или международных организаций.

Источник

Статьи такими же метками:

ideiforbiz.ru

Ликвидность банка

Ликвидность банка - это своевременный процесс выполнения обязательств перед клиентами (инвесторами, вкладчиками, кредиторами). Контроль ликвидности банка направлен как на предотвращение недостатка ликвидности, так и на устранение его излишка. Недостаточная ликвидность банка в любой момент может привести его к неплатёжеспособности, а чрезмерная ликвидность может негативно повлиять на его доход. Расчет ликвидности банковской организации является одной из сложнейших задач. Данная процедура показывает, способен ли банк покрывать активами свои обязательства.

Обязательства банка разделаются на 2 типа:

 

Реальные обязательства - данные обязательства отображаются на конкретно указанных балансовых операциях под видом депозита, который в свою очередь привлекает межбанковские кредиты ценных бумаг (сберегательные и депозитные сертификаты, векселя).

 

Условные обязательства - такие обязательства банка, отражаются на забалансовых счетах, и возникают в определенных случаях, например, таких как гарантия, поручительство выданное банком.

Нормативно-законодательная база, разработанная, и установленная МСФО отмечает, что реальные и условные обязательства в первую очередь это денежные обязательства, которые выплывают при сделках с учетом использования финансовых инструментов.

 

 

Факторы ликвидности банка

 

 

Факторы, которые определяют ликвидность банка, разделяются на внутренние и внешние:

 

Внутренние факторы:

 

  • качество имущества (активов) банка;
  • количество привлеченных денежных средств;
  • баланс актива и пассива по срокам ликвидности;
  • менеджмент и репутация банка.

 

Крепкая капитальная база – это наличие высокой величины общего капитала банка. Основу общего капитала входит статутный, резервный фонд, а так же другие фонды, существующие для второстепенных целей, таких как обеспечение финансовой устойчивости банка. При большом общем капитале банка пропорционально растет его ликвидность.

Большим фактором, влияющим на ликвидность банковского учреждения, является качество его имущества (активов). Банк при расчете нормативов имущества подразделяется на пять степеней риска с учетом группы риска вложения средств и, тем самым, их дальнейшей инфляции при неблагоприятной ситуации. В каждой степени риска активов существует определенный коэффициент риска (0 -100%). Данный коэффициент показывает, насколько ликвидны активы банка, а так же в какую категорию активов надежнее всего вложить денежные средства.

 

Внешние факторы:

 

  • политическая и экономическая ситуация в стране;
  • развитие рынка ценных бумаг;
  • эффективность надзорных методов Банка России.

 

Благоприятная экономико-политическая ситуация в стране упрощает развитие банковских операций эффективного функционирования банковской системы, создает стабильность экономической деятельности банковских учреждений, обеспечивает доверие к банку отечественных и зарубежных клиентов. Без данных условий невозможно создать устойчивую депозитную базу, достигать достаточной рентабельности операций, осуществлять повышение качества активов.

Рост рынка ценных бумаг обеспечивает эффективную систему ликвидности средств без потери дохода, потому как самое быстрое превращение активов в денежный эквивалент в большинстве случаев напрямую связан с функционированием фондового рынка в стране.

 

Развитие рынка ценных бумаг способствует перераспределению банками свободных денежных средств, а так же поддержание ликвидности коммерческих банков.

Эффективность надзорных методов Банка России устанавливает взаимодействие Банка России с коммерческими банками на этапе управления ликвидностью.

 

 

Управление ликвидностью банкаalt="Ликвидность банка"

 

 

Ликвидность банковского учреждения тесно взаимодействует с ликвидностью баланса. Для  высокой ликвидности баланса от банка требуется постоянно удерживать достаточно-необходимый уровень средств на соответствующих счетах, наличных денежных ресурсов в кассе, высоколиквидных активов.

 

 

Основные элементы ликвидности банка:

 

  • анализ состояния долгосрочной, текущей и мгновенной ликвидности;
  • прогнозирование краткосрочной ликвидности;
  • потребность банка в ликвидных активах;
  • расчет избытка/недостатка ликвидности банка;
  • определение состояния ликвидности операций по иностранной валюте;
  • оценка предельного значения коэффициента ликвидности по каждой валюте.

 

Существует 3 норматива ликвидности контроля по состоянию банка. (Мгновенная, текущая и долгосрочная ликвидность). Такие нормативы рассчитываются соотношением между активом и пассивом с учетом всех сроков, сумм и видов активов.

 

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск утраты банком ликвидности на протяжении одного операционного дня и рассчитывает минимальную сумму высоколиквидных активов банка в соотношении к сумме пассива по соответствующим счетам.

 

Формула норматива (Н2):

 

alt="Ликвидность банка"

 

  • Ла.м - высоколиквидные активы (финансовые), которые превращаются в денежные средства банка в течении одного операционного дня.
  • Ов.м - обязательства (пассивы баланса), которые могут быть предъявлены кредитором для незамедлительного их погашения в течении операционного дня.
  • Расчет Ла.м и Ов.м осуществляется в соответствии с установленным указом Банка России. Минимальное значение норматива Н2 должно составлять в размере 15%.

 

Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) регулирует риск утраты банком ликвидности на протяжении из вычислений норматива 30 дней (одного календарного месяца) и рассчитывает минимальную сумму ликвидных активов банка в соотношении к сумме пассива банка по счету до востребования его на срок до 30 календарных дней.

 

Формула норматива (Н3):

 

alt="Ликвидность банка"

 

  • Ла.т - ликвидные активы, которые превращаются в денежные средства банка на протяжении 30 календарных дней.
  • Ов.т - обязательства (пассивы баланса), которые могут быть предъявлены кредитором для незамедлительного их погашения в течении 30 календарных дней.

 

Расчет Ла.т и Ов.т  осуществляется в соответствии с установленным указом Банка России. Минимальное значение норматива Н2 должно составлять в размере 50%.

 

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) контролирует риск утраты банком ликвидности на протяжении из расчета норматива свыше 365 дней и рассчитывает минимальную сумму ликвидных активов банка в соотношении к сумме пассива банка по счету до востребования его на срок пропорциональный свыше 365 дней.

 

Формула норматива (Н4):

 

alt="Ликвидность банка"

 

  • КРД - требование на срок оставшегося погашения свыше 365 календарных дней;
  • К - общий капитал банка;
  • ОД - обязательства (пассивы баланса) банка по депозитам и кредитам превышающие 365 дней. Определяются самой банковской организацией на основании первичной документации.

 

utmagazine.ru

Высоколиквидные активы банка

Каждое банковское учреждение обладает различными типами активов. Они разделяются на долгосрочные, простые, мгновенные. Именно последние имеют самое высокое влияние на банковское учреждение. К высоколиквидным активам относятся наличные средства в кассах, депозиты частных и юридических лиц, остатки на текущих счетах, ценные бумаги, ипотечные облигации, иностранная валюта, акции и другие подобные элементы. Благодаря существованию такого параметра обеспечивается стабильная и надежная работа не только одного конкретного банка, но и всей финансовой системы в целом.

Высоколиквидные активы

Приниматься для их расчета могут только такие элементы, которые отвечают одновременно нескольким требованиям. Первым делом, право принимать решения, которые позволят в короткие сроки получить за данные активы денежные средства, должно быть у соответствующего банковского подразделения. Также они не должны относиться к той группе, которая используется для текущего непосредственного функционирования учреждения или находится под обременением различных типов обязательств. Ценные бумаги могут входить в высоколиквидные активы организации банковского типа только в том случае, если они являются ее собственностью или получены законодательно закрепленные возможности по управлению подобными элементами от непосредственного владельца. Следует отметить, что они, в зависимости от типа и особенностей, могут относиться к разным уровням ВЛА. Таким образом, можно сделать вывод, что все высоколиквидные активы банка — это практически любые элементы, которые в краткосрочной перспективе можно обратить в наличные средства, и для этого нет никаких препятствий.

Состав высоколиквидных активов

Высоколиквидные финансовые активы банковского предприятия включают в себя два уровня (ВЛА-1 и ВЛА-2). Причем второй уровень также разделяется на две подкатегории: типа А и Б. Следует отметить, что к ВЛА-1 не применяется никакой коэффициент дисконтирования, а вот в варианте ВЛА-2 он используется, причем тут уже есть прямая зависимость от подкатегории. Так, к ВЛА-2А относится коэффициент в размере 15%, а к ВЛА-2Б, в зависимости от разновидностей, от 25% до 50%. К ипотеке применяется 25%, а ко всему остальному — 50%. Такой подход позволяет оценивать возможность любой банковской организации выполнять собственные обязательства перед клиентами и позволяет стабилизировать экономическую ситуацию.

Что входит в ВЛА-1?

Высоколиквидные активы первого уровня включают в себя чеки, наличную валюту, средства на счетах филиалов. Туда же относятся суммы, размещенные на счетах Банка России и соответствующих государственных организаций других стран, а также ценные бумаги различных типов, если они выполняют все вышеуказанные требования или являются собственностью. Следует отметить, что выступать в качестве высоколиквидного актива могут и различные долговые бумаги, но только в том случае, если эмитировали их страны, имеющие оценку 0 или 1. Если данный показатель находится на более низком уровне, то подобные бумаги переходят уже на второй уровень ВЛА.

Что входит в ВЛА-2?

Высоколиквидные активы второго уровня, как уже было сказано выше, разделяются на две подгруппы. Первая «А». В нее входят долговые ценные бумаги, которые эмитировали страны с оценкой 2, и покрытые ипотекой облигации, выпущенные банками. Следует отметить, что данные элементы могут быть приняты в расчет только в том случае, если показатель обесценивания находится на уровне менее 10%. Вторая группа – «Б». Сюда также попадают покрытые ипотекой облигации, но выпущенные уже юридическими лицами, которые не являются резидентами, а также простые акции. Показатель обесценивания не должен превышать 20%. Учитывая все сказанное выше, высоколиквидные активы в балансе банка являются самыми эффективными элементами, которые могут быть очень быстро преобразованы в наличные средства, что обеспечивает высокий уровень выполнения обязательств данного конкретного финансового учреждения перед его клиентами и кредиторами.

Управление ликвидностью

Для того чтобы данный элемент банка находился на высоком уровне, необходимо на постоянной основе управлять им. Для этого существуют специальные нормативы расчета мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые позволяют оценить всю ситуацию целиком. Контроль за этим – очень непростой процесс, так как на него может влиять огромное количество всевозможных факторов, о существовании которых аналитик может даже не подозревать. Именно для того, что все-таки получать хотя бы приблизительную информацию, и используются указанные выше нормативы. Расчет мгновенной ликвидности подразумевает возможность выполнения обязательств банка перед своими клиентами в разрезе одного операционного дня. Сумма таких активов обязана быть достаточной, чтобы соответствовать текущему уровню пассивов. Норматив расчета текущей ликвидности используется для ограничения возможностей банка, касающихся потери дан

tradesmarter.ru

ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ БАНКА - это... Что такое ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ БАНКА?

 ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ БАНКА - наличные деньги, золото, остатки средств до востребования на четах, депозиты сроком до одного месяца, частные и государственные краткосрочные ценные бумаги, коммерческие векселя и другие легко реализуемые средства банка.

Экономика и право: словарь-справочник. — М.: Вуз и школа. Л. П. Кураков, В. Л. Кураков, А. Л. Кураков. 2004.

  • ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ
  • ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ ЧИСТЫЕ

Смотреть что такое "ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ БАНКА" в других словарях:

  • Активы банка — ресурсы, которыми располагает банк при проведении учетно–ссудных операций и банковских инвестиций. По степени ликвидности активы делятся: 1) первоклассные ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности (касса, средства корреспондентских …   Словарь по экономической теории

  • ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ — (liquid a et ; liquid capital; realizable a et ) денежные средства и другие активы, которые могут быть использованы для погашения долговых обязательств. Л.а. фирм выступают наличные денежные средства, средства на счетах в банках, легкореализуемые …   Внешнеэкономический толковый словарь

  • Ликвидные активы — наличные деньги, золото, остатки средств до востребования на счетах, депозиты сроком до одного календарного месяца, частные и государственные ценные бумаги, коммерческие векселя и другие легко реализуемые средства банка. Наличие у банка ликвидных …   Краткий словарь основных лесоводственно-экономических терминов

  • ликвидные активы — наличные деньги, золото, остатки средств до востребования на счетах, депозиты сроком до одного календарного месяца, частные и государственные ценные бумаги, коммерческие векселя и другие легко реализуемые средства банка …   Большой юридический словарь

  • Наиболее ликвидные активы — часть оборотных активов, к ко торой относятся наличность, средства на счетах кредитополучателя в банках, прочие денежные средства и легко реализуемые ценные бумаги (Письмо Национального банка РБ от 25.02.2000 N 04 14/108) …   Право Белоруссии: Понятия, термины, определения

  • АКТИВЫ ЛИКВИДНЫЕ — наличные деньги, золото, остатки средств до востребования на счетах, депозиты сроком до одного календарного месяца, частные и государственные ценные бумаги, коммерческие векселя и другие легко реализуемые средства банка …   Юридический словарь

  • активы ликвидные — наличные деньги, золото, остатки средств до востребования на счетах, депозиты сроком до одного календарного месяца, частные и государственные ценные бумаги, коммерческие векселя и другие легко реализуемые средства банка …   Большой юридический словарь

  • Ликвидность банка — (англ. bank liquidity) способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная… …   Википедия

  • Ликвидность коммерческого банка — Ликвидность банка его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредитороми и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных. Реальные обязательства отражены в балансе банка… …   Википедия

  • ЧИСТЫЕ ИНОСТРАННЫЕ АКТИВЫ — Сальдо активных и пассивных операций органов денежно кредитного регулирования с нерезидентами. Иностранные активы включают международные резервы Российской Федерации и менее ликвидные, нерезервные активы. Под нерезервными активами в данной… …   Словарь бизнес-терминов

dic.academic.ru