Как выводить деньги с ООО: пошаговая инструкция. Способы вывода денег с ооо


Как выводить деньги с ООО: пошаговая инструкция

Вы организовали свою фирму с организационно-правовой структурой в форме общества с ограниченной ответственностью. Какое-то время усердно трудились на благо организации, фирма начала приносить прибыль, и, конечно, вам хочется получить свои заработанные средства. Только вот деньги лежат на расчетном счете организации и как их получить — вопрос достаточно сложный. В этой статье рассматривается, как выводить деньги с ООО различными методами, чем они хороши или плохи, а также описаны санкции, которые могут быть за незаконные методы обналичивания средств.

Отличие ООО от ИП в отношении вывода средств

Многие начинающие бизнесмены решают сперва попробовать себя в качестве индивидуального предпринимателя. Во многом система налогов и учета для ИП проще, чем для прочих организационно-правовых форм. Да и имеется приятный момент: деньги на расчетном счете ИП — его собственность, как хочет, так ими и распоряжается. Общество с ограниченной ответственностью несколько сложнее в выборе налоговой системы, бухгалтерского учета и прочей отчетности, зато с ООО гораздо охотнее сотрудничают контрагенты. В первую очередь это происходит из-за возможности возмещения налога на добавленную стоимость. Да и в остальном, так как законодательство к ООО предъявляет больше требований, сотрудничество с такой фирмой кажется более надежным. Но и тут есть нюанс: вывод средств с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью жестко регламентирован нормативно-правовыми актами. И все-таки, как вывести деньги с расчетного счета ООО? Как лучше это сделать?

Разнообразие способов вывода средств

Как легально вывести деньги с ООО, можно узнать, прочитав законодательные акты. Контролирующие органы подразумевают только один способ вывода средств — дивиденды. Если быть точнее, в отношении общества с ограниченной ответственностью этот процесс называется «распределение прибыли между собственниками общества». Они выплачиваются собственникам организации по итогам отчетного периода, исходя из суммы чистой прибыли. То есть действие это происходит в определенный момент времени и не зависит от желания организатора получить денежные средства к определенному моменту. Не очень удобно для владельца ООО. Но на вопрос, как выводить деньги со счета ООО, законодательство дает этот единственный ответ. За счет неудобства такой системы предприниматели ищут альтернативные варианты. А, как известно, кто ищет, тот всегда найдет. Так что на сегодняшний день вариантов того, как выводить деньги с ООО, имеется несколько. У каждого есть свои плюсы и минусы, которые мы разберем подробно ниже. А теперь список способов:

  • дивиденды;
  • премия владельцу, если он является сотрудником компании;
  • зарплата;
  • выдача денежных средств под отчет физическому лицу;
  • займ денежных средств в пользу владельца фирмы;
  • оплата вознаграждения за оказанные услуги;
  • оплата представительских расходов;
  • использование денежных средств до уплаты налогов;
  • обналичивание через подставную фирму.

Подробнее о дивидендах

Как выводить деньги с ООО, чтобы этот процесс оставался легальным, удобным и наиболее экономически выгодным? Государством предусмотрен способ вывода прибыли учредителю через дивиденды. Частота выплат и размер должны быть прописаны в уставе общества. Обычно сроки выплат совпадают с концом квартала и года. Закон об обществах с ограниченной ответственностью не исключает возможности установить выплаты чаще. К тому же дивиденды можно выплачивать не только в денежном эквиваленте, но и имуществом, что дает учредителю возможность несколько отсрочить уплату НДФЛ с полученного дохода до конца текущего года. Плюсом является полная легальность способа, возможность установить частоту выплат самостоятельно, прописав это в уставе, а также отсрочить уплату НДФЛ.

Есть у данного способа несколько минусов:

  • Во-первых, это сам НДФЛ. Сейчас он составляет 13% от полученной суммы дивидендов. Ранее был всего 9%, к слову. То есть дивиденды — это прибыль, дважды облагаемая налогом. В первый раз общество платит налог с полученной прибыли, второй раз получатель платит НДФЛ.
  • Во-вторых, если дивиденды выплачиваются в имущественной форме, налоговая служба может воспринять данную операцию как реализацию имущества. Соответственно, может быть истребован к оплате по ней НДС.

Как вывести деньги с ООО через дивиденды? Потребуется наличие следующих документов:

  • Справки от бухгалтера организации о наличии и размере чистой прибыли, а также о составе долей организации и их принадлежности.
  • Приказ о созыве общего собрания учредителей, разделении прибыли и выплате дивидендов от руководителя.
  • Протокол собрания учредителей, в котором значится решение о выплате дивидендов.
  • Документы, подтверждающие факт оплаты дивидендов собственникам пропорционально их долям.

Премирование руководителя

Как выводить деньги с ООО? Можно премировать своего руководителя. Такой способ весьма хорош тем, что не создает дополнительной налоговой нагрузки. Но и тут имеются свои нюансы.

Как вывести деньги с ООО посредством премирования руководителя, описано ниже:

  • Заключить трудовой договор с собственником фирмы. Обычно он выступает в качестве руководителя.
  • Прописать в уставе организации условия выплаты премий.
  • Составить приказ о премировании сотрудника.

Плюсом такого метода будет отсутствие дополнительных налоговых сборов. Выплата премии уменьшит размер налогооблагаемой прибыли фирмы. Оплатить НДФЛ и страховые взносы все равно необходимо в стандартном размере. Но и страховые взносы тоже уменьшают размер налоговой базы.

Минус — премия должна быть подтверждена какими-то заслугами. Если премия выплачивается разово, налоговые органы могут ее оспорить. Ну и НДФЛ же все-таки надо заплатить.

Зарплата владельцу фирмы как сотруднику

Как выводить деньги с ООО «по-белому»? Еще один метод, который обычно сразу приходит в голову, — зарплата. Опять же, требуется, чтобы владелец организации заключил со своей фирмой трудовой договор. Выводить деньги таким образом очень легко — какую захотел зарплату, такую и поставил. Выплата один-два раза в месяц стабильно. Только вот хорошего на деле выходит мало. Понятно, что из зарплаты также нужно вычесть НДФЛ в размере 13% от суммы. Помимо этого, организация заплатит еще почти половину зарплаты в пенсионный фонд и фонды социального страхования. То есть денег уйдет гораздо больше, чем хотелось бы. Зато все законно. Выбор за владельцем.

Выдача денег под отчет

Есть способ, как вывести деньги с ООО без налогов на доходы физических лиц и без трат на социальные фонды вовсе. Также, в зависимости от того, чем будут подтверждены расходуемые суммы, может снизиться налогооблагаемая база. Способ этот — выдача денег под отчет из кассы предприятия. Для этого владелец фирмы также должен быть трудоустроен в данной компании. Денежные средства выдаются из кассы, после чего он должен будет отчитаться за потраченную сумму чеками, накладными, актами.

Сложность способа как раз и относится к необходимости отчета. Придумать цель выдачи средств под отчет, а затем и подтвердить расходы не всегда оказывается просто, если денежные средства были потрачены на личные нужды создателя компании.

Еще один момент — в свои дела придется посвящать кассира. А при выездной проверке он может данную информацию озвучить, что приведет к дополнительным налогам и сборам.

Денежный займ учредителю общества

Как выводить деньги с ООО легально? Дать займ своему учредителю. Между организацией и учредителем заключается договор займа денежных средств, в котором прописываются сроки возврата. По окончании срока учредитель просто не возвращает сумму займа, а спустя три года после возникновения данной задолженности компания просто списывает долг в безнадежную дебиторскую задолженность. На словах все просто. Только вот сумма такого договора не должна быть больше 600 тысяч, иначе банк запрашивает документы по сделке и передает сведения о займе в органы финансового мониторинга. Далее еще один нюанс. Если сумма процентов меньше 2/3 ставки рефинансирования, получается, что учредитель получает материальную выгоду. С суммы выгоды уплачивается НДФЛ в размере 35%.

Но и эти моменты можно обойти, оформив договор «до востребования» и прописав в нем, что проценты возвращаются одновременно со всей суммой займа. И да, процент ставится по обычной рыночной ставке. Тогда у учредителя не возникает материальной выгоды, с которой необходимо платить НДФЛ. Все экземпляры договоров могут храниться у самого учредителя, чтобы компания не могла осуществить требование возврата суммы, так как это возможно, только предъявив оригинал документа. И вот спустя заветные 3 года можно смело списывать данную сумму в прочие убытки.

Вознаграждение учредителю за услуги

Если учредитель может оказать действительно полезные услуги организации, тогда это один из лучших ответов на вопрос, как выводить деньги с расчетного счета ООО. Например, если он является знатоком иностранных языков, а компания как раз работает с фирмой, где вся документация на английском и ее нужно перевести. В этом случае учредителю лучше дополнительно оформить индивидуальное предпринимательство. Он будет платить НДФЛ, взносы в ФСС и пенсионный фонд сам за себя через ИП, а организация спишет оплату услуг на расходы по хозяйственной деятельности. Главное, чтобы осуществление этих услуг действительно можно было подтвердить.

Представительские расходы

Некоторые расходы организации можно провести в учете как представительские. Например, ужин в ресторане, поездку за границу или в другой город. Такие расходы оправдываются необходимостью заключения сделки, посещения выставки или форума, связанного с основным направлением ведения бизнеса, и так далее. НДФЛ с таких расходов не платится, взносы в фонды тоже не требуются, плюс налогооблагаемая прибыль уменьшается. Единственная сложность заключается в том, что налоговые органы могут рассмотреть во всех этих ужинах и поездках увеселительную составляющую.

Деньги до обложения налогом

Как вывести деньги со счета ООО? А зачем их выводить, если можно фактически ими пользоваться на законном основании? Как называют это предприниматели — «жизнь на доналоговые деньги». Яркий пример: организация покупает автомобиль, обслуживает его, оплачивает ГСМ, а учредитель его использует. Считается, что он его использует в целях организации, разумеется. Также можно заключить договор с какой-нибудь столовой о питании сотрудников. Существует масса примеров, как можно использовать денежные средства организации таким образом. Все эти расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль и при этом — никаких взносов с дохода физического лица.

Обналичивание денежных средств через подставную фирму

Данный способ является незаконным и им пользоваться настоятельно не рекомендуется. Однако он имеет место. С фирмой, занимающейся обналичиванием «за процент», заключается договор на оказание какой-то услуги, деньги переводятся, подписываются документы. По факту услуга не совершается конечно же. Когда налоговая начинает интересоваться подставной фирмой, она просто пропадает с рынка.

Источник

Статьи такими же метками:

ideiforbiz.ru

несколько способов для ИП и ООО.

Как выводить средства из ООО?

Тем, кто руководит организациям, выводить средства себе на личные траты гораздо сложнее, но вариантов тоже несколько. Основной минус тут то, что деньги принадлежат фирме, а не ее руководителю, даже если он там единственный учредитель. Поэтому можно использовать:

1) Снятия «под отчет», с чековой книжки, корпоративной карты и т.п.

Вы просто берете деньги, выписываете чек, снимаете в банкомате, — в балансе организации это пройдет как «выдача под отчет». То есть за эти средства вам надо будет в будущем отчитаться или вернуть их фирме. В принципе, очень малое количество предприятий имеют в уставе упоминание о подотчетных средствах и сроках их возврата, поэтому можно держать их у себя, сколько хочется, не возвращая. Однако, никто не знает, с чем контролирующие органы будут бороться дальше, вдруг с подотчетных средств начнут брать налог, как с дохода физлица? Поэтому лучше этот способ использовать в крайнем случае, чтобы не попасть в неудобную ситуацию.

2) Договоры займа.

Средства можно выводить с банковского счета и возвращать на банковский счет как «выплату по договору займа» и «возврат по договору займа». Только не забудьте сделать договор и включить его в документацию организации.  Однако, этот способ тоже не полностью легален и средства будут считаться не вашими, а «заемными». Как и с подотчетными средствами, можно в будущем попасть в неудобную ситуацию с налоговиками.

3) Дивиденды.

Самый затратный, но самый легальный способ. Прибыль, оставшаяся после уплаты налогов и других расходов, выплачивается вам дивидендами. Платите 13% государству и тратите, куда хотите.

4) Через другие фирмы и ИП.

Оформляете договор оказания услуг с дружественными организациями (или ИП) и деньги, прописанные, как оплата счета, остаются вам. Тут опасность таится в незаконном способе вывода и рисках, связанных с возможной недобросовестностью контрагента.

5) Компенсация за использование имущества.

Небольшие суммы можно выводить без процентов, вписывая как компенсацию за амортизацию транспорта или другого имущества руководителя или сотрудников фирмы. Сумма компенсации назначается руководителем самостоятельно.

Это самые простые и проверенные способы вывода средств из бюджета ИП и фирм, которые практикуются без проблем с налоговой.

well-business.ru

Вывод денег со счета фирмы — разъяснение по Налоговой службе

Сегодня получил по почте вопрос от одной клиентки: «Скажи пж. с точки зрения проверки налоговой чем лучше пользоваться платежкой или чековой книжкой, дабы не подставить себя? Или это не важно»Мда…Вопрос с виду простой, однако на самом деле ответ на него будет занимать почти три листа магинописного текста. Попробую объяснить почему:

С одной стороны, почему предприниматели опасаются Налоговой службы и почему вообще возник такой вопрос? Ответ связан с многочисленными судами (в том числе и уголовными) с участием предпринимателей по статье «Легализация незаконно нажитых денежных средств». То есть, возбуждено много дел за «отмывание» налички. Из-за чего наличка так усиленно «отмывается» — из-за того, что в России работает просто огромное количество фирм, которые ничего не производят и ничем не занимаются, кроме «обналичивания» денег. «Обнальные» фирмы при этом имеют неплохие комиссионные — от 6% и выше от искомой суммы. И Налоговая служба усиленно борется с этим явлением — и даже не потому, что данные деньги могут быть нажиты преступным путем или пойти на финансирование терроризма. Налоговую больше беспокоит то, что с этих денег не платятся налоги, НДС, отчисления в ПФР и другие платежи! Вот это уже беда и за это Налоговая строго наказывает предпринимателей. Даже если они не террористы.

Поэтому проблема вывода денежных средств фирмы с расчетного счета стоит очень актуально.

Итак, как же быть, если вам — честному ИПшнику — вдруг надо купить за наличные какой-то товар, например, айфон 5. Для дела, конечно же!

Схема первая — для ИП:

1) ИП считается приравненным к юридическому лицу, поэтому может открывать расчетные счета. Пользование деньгами с расчетного счета у него происходит в упрощенном порядке — он же физическое лицо. Поэтому он может либо просто снимать деньги со счета (просто пришел и снял), либо отправить платежку на вывод средств (например, в виде зарплаты самому себе). Вариант с «просто снятием» — это через чековую книжку. Увы, заполнять ее долго и сложно, тем не менее, многие так и делают. Пишут основание расхода «хоз.нужды» и снимают деньги. Это один из самых простых и удобных вариантов.

Вариант с зарплатой тоже хорош, но есть существенный минус — надо с самим собой заключить договор (трудовой) и платить налоги. Это удорожает обналичку!

Впрочем, с ИП снять деньги легче, чем с ООО!

Схема вторая — для ООО

2) ООО — это уже серьезная организация, даже если там кроме директора никого и нет. Сейчас после новых законов об отчислениях в ПФР станет больше ООО, потому что это дешевле. В ООО тоже можно воспользоваться чеково книжкой — ей может воспользоваться директор или главный бухгалтер. Основание вывода — тоже самое «хоз.расходы». Однако к ООО налоговая больше придирается по выводу денежных средств, поэтому большие суммы и часто снимать нельзя. К тому же сами банки страдают от вывода денег: налоговики обязывают их сообщать и препятствовать «подозрительным» операциям по выводу денежных средств.

Второй вариант с ООО: это выплата дивидендов. По закону об обществах с ограниченной ответственностью, фирма может вывести прибыль в виде дивидендов и это будет абсолютно законно. Дивиденды можно выплачивать несколько раз. Самый главный минус — с дивидендов надо заплатить налог 9%, это неприятно и это удорожает обналичивание денег.

Третий и самый лучший вариант для ООО: возврат денежных средств по договору займа. Как будто один из учредителей, например, дал денег взаймы ООО-шке на покупку сырья и оборудования. И вот теперь фирма возвращает ему деньги — прямо на расчетный счет физического лица, в основание идет договор денежного займа (оригинал). В этом случае не платятся никакие налоги (НДФЛ, ПФР), ни налог на дивиденды. Это отличная схема, которой можно пользоваться довольно часто. Никаких сложностей с ней нет и это очень дешево.

Выше были приведены три простых схемы для ООО — реально их куда больше, но для простого предпринимателя, думаю, на первом этапе хватит и этого.

 

теги: обналичка средств, обнал, вывод средств со счета, обналичивание карт, обналичка денег, обналичка денежных средств, схемы обналички

sprosiuristov.ru