Какие в США налоги и сколько? Сколько процентов ндс в сша


Калифорнии, Неваде, Вайоминге, Делавэре – как платить корпоративные, llc и другие налоги в Америке

open-us-business-mark-twain-death-and-taxes

«Нельзя уйти от смерти и от налогов»

Марк Твен

В США налоги платят все корпорации. Без вариантов. Офшорных компаний в США нет.

usa-offshore-corporationsЕсть конечно многочисленные продавцы офшорных компаний которые уверяют что они продают «американские офшорные компании». Но о том, что эти компании офшорными ни в коем случае не являются, об этом эти продавцы либо сами не знают либо не хотят расстраивать клиентов которые предпочитают покупать только офшорные компании.

Налоговое законодательство США это примерно 11 томов по 1000 страниц в каждом. Причём примерно 3% от этих томов ежегодно изменяется. Так что не ждите от этой статьи исчерпывающего разъяснения всех налогов в США. Это самый общий обзор для понимания структуры налогов.

Налоги на корпорации в США трёх уровней.

  1. Федеральные налоги
  2. Налоги штата
  3. Местные налоги.

Все налоги платятся отдельно. Рассмотрим по каждому уровню налогообложения.

1. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Федеральные налоги одинаковы для всех корпораций во всех штатах в США. Налоги платятся с чистой прибыли. Доход минус расход (списания) = чистая прибыль. Коротко их можно представить в маленькой табличке.

2. НАЛОГИ ШТАТА

В США бизнес отдан штатам. То есть федеральные законы регулирующие бизнес минимальны. И то относятся к федеральным налогам, публичным компаниям, финансам и вопросам связанным с федеральным правительством. Так что каждый штат имеет своё собственное корпоративное законодательство, которое часто очень отличается от штата к штату. Поэтому адвокаты сдают экзамены на знание законов штата и получают адвокатскую лицензию штата. То же самое и с сертифицированными бухгалтерами (CPA). То есть сертифицированный бухгалтер или налоговый адвокат с Калифорнийской лицензией не может отвечать вам на вопросы связанные со налогообложением в Штате Нью Йорк. (и во всех остальных штатах где у него нет лицензии).Для вашего удобства мы собрали корпоративные налоги каждого штата в сводную таблицу.

taxes-520Так что если вы хотите регистрировать Вашу компанию в каком-то экзотическом штате, в начале посмотрите какие там налоги и подумайте готовы ли вы их платить.

3. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

Местные налоги в США зависят от города или района (каунти). Во многих регионах местных налогов нет. Если они есть то довольно незначительны. Например в городе Сан Франциско местный налог $150 в год. Местные налоги нужно выяснять в том месте где физически находится реальный офис компании или предприятия. Если бизнес больше онлайн или просто зарегистрирован по этому адресу, но бизнеса по этому адресу не ведёт, то местные налоги платить не нужно.

На самом деле налоговая система США достаточно сложная. В каждом конкретном случае, особенно если речь идёт о больших деньгах, мы рекомендуем обращаться к налоговым адвокатам и ли CPA.  Помните, что неуплата налогов на общую сумму более $50,000 тысяч долларов переводит дело из административного в уголовное. Пожалуйста относитесь к уплате налогов и своевременному представлению отчётности очень внимательно.

Более подробно всю сетку налогов и разные нюансы с этим связанные вы можете посмотреть тут:

http://www.taxadmin.org/fta/rate/corp_inc.pdf

usbusiness-visa.com

Какие в США налоги и сколько? ~ Русские в Америке, Жизнь, Условия, Работа, Истории про США

Привет читатель. Как всегда я рассказываю о жизни в США, о условиях здесь и о перспективах. Сегодня решил поговорить о налогах в Америке. Например в Украине НДС налог 20 процентов, т.е. в любом товаре уже заложены двадцать процентов, которые мы платим государству. А как обстоят дела в Америке? Поехали!

В США есть много разных налогов, ну а я затрону самые популярные из них:

1) Налог на прибыль (INCOME)

Сюда относится прежде всего зарплата, заработок, подарки, находки, лотереи и наследство. В США как обычно эти налоги отличаются друг от друга в разных штатах. Где-то меньше, где-то больше, а кое-где вообще нету. Как правило налог на прибыль варьируется от 10 до 35 процентов. Получается, если вы получили чек с зарплатой на 500 долларов, то минимум 50 долларов у вас заберут. Причем без вопросов - в чеке уже не будет этих пятидесяти баксов, будет лишь напечатано на что ушли деньги. Также в чеке печатается общая сумма таких выплат. Например за этот месяц 100 долларов, а за весь год 2000.

Также в чеке из зарплаты забирают выплаты на Социальную Страховку (Social Security). В данном случае это пенсионный вклад. То есть когда вы состаритесь у вас уже накопится определённый опыт и выплаты, по которым вам - старому и немощному будут платить пока живете.

Если у вас есть страховка здоровья, т.е. медицинская страховка, то из этого чека также могут забирать эти выплаты. ы скажете, что ничего после этого не остаётся в чеке. В чем-то вы правы, но эти выплаты не превышают 100-300 долларов в месяц. А так как мед страховка а также пенсионный фонд это важные для нас вещи, то всё выглядит справедливо.

2) Налог с продажи

Сразу же бросается в глаза в США то, что налог здесь не скрыт в цену заранее, как на Украине. Например на Украине джинсы стоят 300 гривен, это окончательная цена, хотя мы знаем, что продавец потом заплатим 20 процентов государству. Нас это не волнует. Мы видим цену и решаем подходит она или нет. В США по-другому. Цена здесь одна на прилавке, а другая на кассе.  Если бы эти джинсы в Америке стоили 30 долларов, то американцы знают, что на кассе они будут дороже на величину налога с продажи. На Флориде это 7%. В других штата более менее примерно так же. Значит мы платим здесь 30 +7% за джинсы. Этим налогом облагаются абсолютно все товары и услуги в США, кроме продовольственных продуктов.

Алкоголь и табак облагаются дополнительным налогом (что бы курильщикам неповадно было).

3) Налог на недвижимость

В СНГ такого раньше не было, но теперь по-немногу начинается. Налог на недвижимость. В зависимости от того, какое у вас жильё, в каком районе, какой метраж - вы платите налог.В США налог на недвижимость платят раз в году. Если грубо говорить, то варьируется он от 700 до 3000 долларов в год. Средний налог на средний домик площадью 100 квадратов на Флориде обойдется примерно в 1500 долларов в год. Эта цена меняется - как правило в возрастающую сторону. Всё из-за того, что цена микрорайона могла вырасти, или же рядом построили маркет, или вокруг засадили редкие деревья. Короче, чем лучше дом и условия жизни там, тем больше налог.

4) Бизнес налог

Конечно же если вы занимаетесь бизнесом в США нужно платить налоги. Опять же, разные штаты и даже городские власти берут разные налоги. Если брать среднюю величину, то бизнесмены здесь платят от 15 до 25 процентов от прибыли. Большие корпорации платят 35 процентов.Если вы не работаете, а занимаетесь своим бизнесом (картины, интернет продажи и пр.), тогда вам нужно платить налоги в случае, если ваши заработки превысили 400 долларов в год.

Все налоги здесь платятся в конце года. В начале года американцы получают так называемый TAX BACK, т.е. определённая сумма возвращается. Здесь куча нюансов. Это количество детей, семейное положение, размер зарплаты, владеете ли вы недвижимостью или нет. Как правило, бедные американцы получают назад пару тысяч долларов, а если с детьми, то и больше. Чем больше вы получили назад, тем меньше вы получите пенсии, когда станете старыми. Все эти возвраты денег в начале года это очень хорошая штука - так сказать справедливый вычет за все платежи, которые американцы платили за год.

Очень часто американцы покупают технику, машины или мебель как раз в начале года, после возвращения налогов.

www.emigrant-tabasko.com

Подоходный налог в США: ставки, статистика по годам

КалькуляторЕжегодно в США в поисках лучшей жизни приезжают миллионы мигрантов из самых разных стран мира. Естественно, их интересуют особенности американского законодательства, в том числе и в сфере налогообложения. Эти знания нужны для того, чтобы вписаться в новое для себя общество. В Соединенных Штатах граждане с гордостью говорят о себе, как о налогоплательщиках. Соответственно, такая же культура прививается и только что прибывшим иностранцам, а также иностранным подданным, проживающим на американской территории длительное время.

Подоходный налог в США сегодня считается одним из основных. На федеральном уровне его впервые его начали взимать в 1913 году. Саму процедуру можно охарактеризовать как «добровольно-принудительная». В частности, налогоплательщику следует самостоятельно заполнить декларацию, указав в ней все полученные за год доходы. После этого документ передается в налоговое ведомство – местное либо федеральное. Впрочем, параллельно с этим в США существует также такой вариант взимания, как принудительное удержание из заработной платы, совершаемое с определенной периодичностью, или же иные варианты регулярных отчислений. Налоги следует уплатить, в соответствии с требованием законодательства, до 15 апреля следующего года.

Американцы (в некоторых случаях и граждане других стран) отдают государству определенный процент с полученных ими доходов, в том числе и за пределами Соединенных Штатов. Есть вариант, как не платить этот налог, однако здесь не все так просто. Во-первых, для этого сперва придется отказаться от гражданства США. Во-вторых, налог придется потом платить еще на протяжении 10 лет. Поэтому особого смысла в таком шаге, как видите, нет. Подоходный налог взимается также и с граждан других государств, проживающих на территории страны определенное время.

В настоящее время законодательство предусматривает период как минимум в 183 дня в году. Нелегальные мигранты также облагаются налогом. Данный вариант предусмотрен 16-й поправкой к Конституции страны.

Читайте также: Что такое подоходный налог и его размер в разных странах

Ставки подоходного налога в Соединенных Штатах

Давайте рассмотрим еще один важный момент. Американское законодательство предусматривает возможность взимания федерального подоходного налога с супружеской пары. В таком случае базой является суммарный доход, полученный мужем и женой. Впрочем, это необязательное условие. Подавать декларацию каждый из супругов может и по отдельности. При этом ставка налога зависит от того, состоит ли человек в браке, а также от величины полученного им дохода. В частности, быть одиноким менее выгодно. Почему – можно увидеть из приведенных ниже ставок налогообложения. В частности, для лиц, не состоящих в браке:

  • при доходе до 7 тысяч долларов – 10 процентов;
  • от 7 до 28 тысяч – 15 процентов;
  • от 28 до 68 тысяч – 25 процентов;
  • от 68 до 143 тысяч – 28 процентов;
  • от 143 до 311 тысяч – 33 процента;
  • более 311 тысяч – 35 процентов.

Для супружеских пар ставка составляет:

  • при доходе до 14 тысяч долларов – 10 процентов;
  • от 14 до 58 тысяч долларов – 15 процентов;
  • от 58 до 114 тысяч – 25 процентов;
  • от 114 до 174 тысяч – 28 процентов;
  • от 174 до 311 тысяч – 33 процента;
  • более 311 тысяч – 35 процентов.

Стоит обратить внимание еще на один момент. В Соединенных Штатах Америки предусмотрен необлагаемый минимум, то есть сумма дохода, с которой не будет взиматься федеральный налог. При этом назвать какую-то одну конкретную цифру просто невозможно. Все дело в том, что данная величина зависит от целого ряда факторов, таких как возраст, семейное положение, вариант заполнения декларации (совместный с супругой/супругом или по отдельности) и так далее.

Например, доход в 7 тысяч долларов, полученный одиноким гражданином в возрасте до 65 лет, не будет облагаться федеральным налогом. У супружеской пары, подходящей под данную возрастную категорию и подающей раздельные декларации, порог опускается до 3 тысяч на каждого. Это далеко не все возможные варианты. В частности, при совместной подаче декларации упомянутой выше супружеской пары налогом не будет облагаться совместный доход до 13 тысяч долларов.

Возраст мужа и жены здесь также имеет значение. Если одному из супругов исполнилось 65 лет и более, не облагается налогом доход до 14 тысяч, двум – до 15 тысяч. Если возраст мужа и жены превышает обозначенную планку, то им положены еще большие льготы. В таком случае налогом не будет облагаться доход в размере до 15 тысяч долларов. Не забыли авторы налогового законодательства об овдовевших людях. Если такой человек не достиг 65-летия, необлагаемый минимум для него составляет 10 тысяч долларов, увеличивающийся на 1 тысячу после достижения данной возрастной планки.

Как видим, федеральный подоходный налог в Соединенных Штатах не фиксированный, а прогрессивный. Иными словами, больший доход означает более солидные отчисления в пользу государства. При этом ставка зависит не только лишь от семейного положения и возраста. Учитывается также наличие иждивенцев, равно как и их количество, а также кто в семье работает (муж, жена или оба). Помимо этого, в США существуют также определенные послабления, распространяющиеся на выделенные социальные группы.

Облагаемый налогом доход можно уменьшить

РасчетыАмериканское законодательство предусматривает несколько вариантов, воспользовавшись которыми можно снизить объем платежей, взимаемых в пользу государства. В частности, это делается с помощью пожертвования части заработанных средств на благотворительные нужды. Сократить базу налогообложения можно, вложив деньги в приобретение объекта недвижимости с последующим списанием определенной доли через выплаты по ипотеке. Еще один вариант – инвестиции в медицинский страховой план или в Учебный (либо Пенсионный) фонд. Сокращают базу налогообложения алиментные выплаты. Информация обо всем этом непременно должна быть отображена в подаваемой фискалам декларации.

Имеет возможность сокращать налоговую нагрузку и бизнес. Для этого следует указать в декларации суммы, которые были потрачены на инвестиции в наращивание производства, или основные фонды. Если говорить в целом, то законодательство США предусматривает достаточно большой перечень вариантов, позволяющих существенно снизить размер подоходного налога.

Сами американцы при этом традиционно прибегают к услугам специалистов. Дело в том, что налоговое законодательство Соединенных Штатов довольно запутанное, и разобраться в нем непрофессионалу довольно сложно. Тем не менее возможность сэкономить здесь есть, и даже оплата услуг специалиста все равно стоит, чтобы воспользоваться имеющимися льготами. Тем более те прекрасно знают, как лучше всего применить на практике предоставляемые законодательством возможности снизить налоговое давление с выгодой для своего клиента. Именно поэтому услуги таких специалистов продолжают оставаться очень популярными, как среди рядовых обывателей, так и в бизнес-кругах. Впрочем, у последних этим занимаются свои бухгалтеры, прекрасно знающие все нюансы законодательства.

9 штатов США не взимают подоходный налог

Отчисления в пользу государства могут «съедать» в Соединенных Штатах значительную часть прибыли. Помимо федерального подоходного налога, многие вынуждены платить его еще и на местном уровне. Ставки здесь, конечно же, более низкие – не более 10 процентов. При этом есть такие штаты, на территории которых вообще не взимается местный подоходный налог. Одним из них является Теннесси. Жителям данного штата не нужно подавать декларации о доходах в местные фискальные органы. Однако здесь есть одна особенность. Законодательством штата предусмотрено налогообложение процентов, начисленных по депозитным счетам и дивидендам. Аналогичная ситуация и в Нью-Гэмпшире.

Жители штата Вайоминг освобождены от необходимости платить такие налоги, как подоходный и с полученной прибыли. Отдельного упоминания заслуживает округ Колумбия. В ноябре 2010 года его жители поддержали инициативу ввести налог для богатых граждан, и теперь подавляющее большинство населения не платит подоходный. Отсутствует он и в штате Техас. Здесь местные власти компенсируют подоходный налог, взимая определенный процент с продаж и требуя выплаты с владельцев недвижимости.

Примерно по такой же схеме действуют власти штата Северная Дакота. Здесь не взимается подоходный налог. Однако расходная часть местного бюджета требует наполнения казны. С этой целью власти штата обложили налогом банковскую франшизу, а также ввели акциз на табачные изделия. Жители Невады также могут не платить подоходный налог. Ежегодно в бюджет штата поступает примерно 1 миллиард долларов. Такую солидную сумму приносит налогообложение, действующее в сфере азартных игр.

Читайте также: Кому уплачивается подоходный налог с зарплаты

В штате Флорида компенсатором отсутствия подоходного налога является взимание определенного процента с продаж. Помимо этого, существует еще несколько вариантов наполнения местного бюджета. Одним из них является налогообложение недвижимости. Ну и, наконец, штат Аляска. Пока его жители освобождены от необходимости уплаты подоходного налога. Он был отменен еще в 1980 году. Однако сегодня, в условиях существенно просевших цен на нефть, губернатор выступает с инициативой вернуть данный налог.

Внимание! Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение: получите консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

nalogiexpert.ru

НДС в разных странах

НДС имеет разное название, в зависимости от страны, в которой взимается. Но суть от этого не меняется: платить этот налог приходится нам – потребителям, так как он закладывается в цену товаров. 

Суть налога на добавленную стоимость не так просто понять. Для того чтобы его заплатил покупатель товара, исчислять его начинают с самого начала производственной цепочки. Каждый торговец добавляет НДС в выписываемые им счета-фактуры и ведет учет собранного налога для последующей отправки информации в ФНС. Компания-покупатель имеет право вернуть уплаченный НДС из государственной казны, так как продукция приобретена ею для перепродажи.

Впервые этот фискальный сбор появился в 1919 году в Германии. А широкое распространение получил в конце 50-х годов после введения во французских колониях. Новый налог снизил темпы роста внутреннего валового продукта в тех государствах, в которых он был внедрен, но наполнил дополнительными деньгами бюджеты стран. Сегодня НДС есть в 137 странах мира.

Лидеры по сборам

Самые большие ставки НДС наблюдаются в той же части света, в которой этот налог и зародился – в Европе. Причем, лидерами по сборам платежей с продаж являются скандинавы. В Норвегии, Швеции и Дании отчисляется в бюджет 25 процентов с каждой покупки. Немногим ниже ставка НДС в Исландии – 24,5 процентов. Удивительно, что среди стран, устанавливающих высокие платежи по этому налогу, числится южноамериканский Уругвай – 23 процента.

Российская ставка НДС в 18 процентов является наиболее популярной, она используется в 18 странах мира – Латвии, Греции, Израиле и т.д. В целом отчисления с продаж от 15 до 20 процентов являются самыми распространенными, такой размер сбора применяется не менее, чем в 82 государствах планеты.

Самая низкая ставка НДС – в 3 процента – установлена на острове Джерси, который расположен в проливе Ла-Манш. Джерси является оффшорной зоной и считается образчиком стабильности и благоденствия, а также низких налогов. Государств, которые вовсе отказываются вводить НДС, очень мало. В большинстве стран он присутствует в каком-либо виде. Однако известны примеры отмены НДС на небольших территориях, к примеру, в Израиле в городе Эйлат.

НДС в России

Россия по величине ставок НДС отстает от большинства европейских государств (где потребители платят в казну с каждой покупки около 20 процентов ее стоимости). Но так было не всегда. Налог на добавленную стоимость введен в России с 1992 года, и тогда его размер составлял 28 процентов с каждой покупки. Затем ставка была понижена до 20 процентов, а с 1 января 2004 года – до 18. Для некоторых продуктов питания и изделий для детей в настоящее время действует пониженный сбор, который составляет 10 процентов, а для экспортируемых товаров – 0 процентов. Установлен также ряд товаров, работ и услуг, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, к примеру, образование. Фирмы, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, не являются плательщиками НДС.

В последние годы довольно часто звучат призывы отменить вовсе налог на добавленную стоимость. Но чиновники скорее пойдут по пути дальнейшего снижения ставок, чем лишатся НДС: платежи с продаж формируют около четверти федерального бюджета.

Зоны без НДС

Во многих странах нет такой сложной системы администрирования НДС, как в России. К примеру, в Америке налог даже не указывают в ценниках, он добавляется к сумме чека в тот момент, когда покупатель оплачивает товар. Такая практика распространена в ряде других государств, и поэтому сбор называется налогом с продаж.

Также по всему миру есть зоны, в которых НДС не добавляется к покупкам. К ним относятся территории между государственными границами: терминалы аэропортов до прохода пограничного контроля, водные пространства. Поэтому туристы путешествующие, к примеру, на паромах между Финляндией и Швецией, наслаждаются шопингом, не обремененным НДС.

Дата публикации: 06 Июня 2012, 09:20

www.raschet.ru

Налоги в США

Налоги в США — среди самых высоких в мире. Перед покупкой недвижимости в этой стране рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом: только специалист сможет порекомендовать лучший способ оформления объекта и минимизировать налоговую нагрузку.

Налоги при покупке

За регистрацию недвижимости (Recording Fee) покупатель платит 0,2 – 0,5 % от стоимости объекта.

Налоги при владении

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год. Ставка — в среднем около 1 % от оценочной стоимости объекта. Средняя сумма налога варьируется в зависимости от штата. Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год, в Нью-Джерси — 6 579 долл. Больше всего платят владельцы недвижимости в Нью-Джерси — в среднем 6 579 долл. в год. Самый низкий налог в Луизиане — 243 долл.

Ставка,% Средняя сумма,долл. Аризона Гавайи Калифорния Нью-Джерси Нью-Йорк Техас Флорида
0,72 1 356
0,26 1 324
0,74 2 839
1,89 6 579
1,23 3 755
1,81 2 275
0,97 1 773

Налоги при передаче прав собственности

Продавец платит налог на прирост капитала по ставке 20 %, а также налог на передачу права собственности (Real Property Transfer Tax): 1 % от суммы сделки, если недвижимость стоит менее 500 тыс. долл. и 1,425 %, если стоимость более 500 тыс.

Ставки налогов на наследство и дарение (Estate and gift tax) зависят от степени родства и варьируются от 18 до 40 %. Эти налоги не выплачиваются, если передача прав собственности происходит между супругами — гражданами США или если имущество передается гражданину США от его иностранного супруга. Если гражданин США передает по наследству или дарит имущество своему супругу — иностранцу, то соответствующий налог платится.

Прочие налоги

Подоходный налог (Income Tax) для физических лиц взимается по ставкам от 10,0 до 39,6 %. Диапазон сумм, облагающихся налогом по той или иной ставке, зависят от размера дохода и семейного статуса налогоплательщика.

Налогооблагаемыйдоход, долл. Расчет налога 0 – 18 450 18 451 – 74 900 74 901 – 151 200 151 201 – 230 450 230 451 – 411 500 411 501 – 464 850 Более 464 850
10 %
1 845 долл.+ 15 % от суммы свыше 18 450 долл.
10 312,50 долл.+ 25 % от суммы свыше 74 900 долл.
29 387,50 долл.+ 28 % от суммы свыше 151 200 долл.
51 577,50 долл.+ 33 % от суммы свыше 230 450 долл.
111 324 долл.+ 35 % от суммы свыше 411 500 долл.
129 966,50 долл.+ 39,6 % от суммы свыше 464 850 долл.
Налогооблагаемыйдоход, долл. Расчет налога 0 – 9 225 9 226 – 37 450 37 451 – 75 600 75 601 – 115 225 115 226 – 205 750 205 751 – 232 425 Более 232 425
10 %
922,50 долл.+ 15 % от суммы свыше 9 225 долл.
5 146,25 долл.+ 25 % от суммы свыше 37 450 долл.
14 693,75 долл.+ 28 % от суммы свыше 75 600 долл.
25 788,75 долл.+ 33 % от суммы свыше 115 225 долл.
55 662 долл.+ 35 % от суммы свыше 205 750 долл.
64 998,25 долл.+ 39,6 % от суммы свыше 232 425 долл.
Налогооблагаемыйдоход, долл. Расчет налога 0 – 9 225 9 226 – 37 450 37 451 – 90 750 90 751 – 189 300 189 301 – 411 500 411 501 – 413 200 Более 413 200
10 %
922,50 долл.+ 15 % от суммы свыше 9 225 долл.
5 146,25 долл.+ 25 % от суммы свыше 37 450 долл.
18 481,25 долл.+ 28 % от суммы свыше 90 750 долл.
46 075,25 долл.+ 33 % от суммы свыше 189 300 долл.
119 401,25 долл.+ 35 % от суммы свыше 411 500 долл.
119 996,25 долл.+ 39,6 % от суммы свыше 413 200 долл.
Налогооблагаемыйдоход, долл. Расчет налога 0 – 13 150 13 151 – 50 200 50 201 – 129 600 129 601 – 209 850 209 851 – 411 500 411 501 – 439 000 Более 439 000
10 %
1 315 долл.+ 15 % от суммы свыше 13 150 долл.
6 872,50 долл.+ 25 % от суммы свыше 50 200 долл.
26 772,50 долл.+ 28 % от суммы свыше 129 600 долл.
49 192,50 долл.+ 33 % от суммы свыше 209 850 долл.
115 737 долл.+ 35 % от суммы свыше 411 500 долл.
125 362 долл.+ 39,6 % от суммы свыше 439 000 долл.

Корпоративный налог (Corporate Tax) выплачивается по ставкам от 15 до 39 %.

Налогооблагаемый доход, долл. Ставка,% От До 0 50 000 75 000 100 000 335 000 10 000 000 15 000 000 18 333 333
50 000 15
75 000 25
100 000 34
335 000 39
10 000 000 34
15 000 000 35
18 333 333 38
35

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в США. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в США. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

tranio.ru

НДС в Европе | Нимандс

НДС в Европе (актуальная информация на 01.05.2018)

17.06.2015  

Мы часто сталкиваемся с вопросами про ставки НДС в странах Европе и по их применению, поэтому мы свели всю информацию в общую таблицу. При этом следует различать НДС в странах, входящих в ЕС, и НДС в остальных европейских странах.

Разница заключается в том, что законодательство по НДС в странах Евросоюза должен быть гармонизирован с Директивой ЕС по НДС 2006/112/EC От 28.11.2006. Данная директива строится на следующих принципах:

  • налогом на добавленную стоимость облагаются операции с участием плательщика НДС на территории страны члена ЕС, а также импорт товаров на территорию ЕС. Импорт товаров из страны-члена ЕС в другую страну-член ЕС облагается НДС в стране, где этот товар будет использован;
  • местом поставки товара при продажах внутри ЕС признается страна, где находится покупатель товара. При поставке из стран, не входящих в ЕС, НДС по импорту взимается в стране, где произошла таможенная очистка и выпуск товара в свободное обращение;
  • момент возникновения обязанности по начислению НДС — момент, когда покупатель фактически получил товар или услуги. Момент выпуска коммерческого инвойса от поставщика не считается таким моментом;
  • ставка НДС в странах Евросоюза должна быть не менее 15% и не имеет ограничения по максимуму. В настоящий момент минимальная ставка НДС в Евросоюзе — в Люксембурге (17%), а максимальная — в Венгрии (27%). При этом страны могут иметь 2 специальные пониженные ставки VAT для ограниченного перечня товаров и услуг, перечисленных в Директиве, и минимальная из них должна быть не менее 5%, исключения по этому пункту действуют только для Испании, Италии и Люксембурга;
  • Директива предусматривает случаи, при которых определенные типы товаров и услуг полностью освобождаются от НДС. По умолчанию любой экспорт из страны ЕС независимо от места назначения подлежит возврату ранее уплаченного НДС в связи с производством товаров, отправленных на экспорт;
  • возмещение НДС в ЕС — наиболее объемный пункт Директивы, который предусматривает возможность возместить в стране регистрации НДС, который был оплачен в другой стране-члене ЕС;
  • дистанционная продажа из ЕС через интернет или каталог облагается НДС в стране, откуда отправляется товар. При этом если такие продажи в определенную страну достигают установленного этой страной лимита, то возникает необходимость зарегистрироваться плательщиком VAT в этой стране. Например, в Бельгии такой лимит — 35,000 евро. Если объем дистанционный продаж в Бельгию превышает этот лимит, то компания-отправитель должна получить бельгийский номер VAT.

ЕС позволяет проверить номер VAT европейской компании. Это можно сделать через специальный сервис на официальном сайте ЕС, указан страну получения номера VAT и сам номер VAT.

VAT number — что это?

Value Added Tax Number — уникальный номер, который присваивается юридическому лицу при регистрации в качестве плательщика налога на добавленную стоимость. В странах ЕС начинается с двух букв-кода страны, остальные символы — цифры, причем в разных странах может быть разное количество цифр.

Возврат НДС в Европе

Зачесть или вернуть НДС в денежном виде могут не только юридические или физические лица, являющиеся резидентами стран ЕС, но и резиденты других стран. Например, если юридическое лицо-резидент России проводило тренинг для своих сотрудников в Италии, то из общей оплаченной суммы поставщику услуг можно вернуть 22% (НДС в Италии). Это не является сложной процедурой, и наша компания может помочь вам в возмещении уплаченного НДС.

Актуальные ставки налога на добавленную стоимость (VAT) в странах Европы (обновлено по состоянию на 01.05.2018, регулярно обновляется)

 
Флаг Страна Членство в ЕС Основная ставка НДС Пониженная ставка НДС Минимальный порог для регистрации в качестве плательщика НДС
Австрия Да 20% 13%, 10%, 0% Годовой оборот от 30 000 EUR
Аландские острова Нет 0% Нет Нет
Албания Нет 20% 0% Годовой оборот от 5 000 000 леков (40 000 EUR)
Андорра Нет 4,5% 9,5%, 1%, 0% Обязательная регистрация
Белоруссия Нет 20% 10%, 0% Добровольная регистрация
Бельгия Да 21% 12%, 6%, 0% Обязательная регистрация, но при дистанционных продажах порог в 35 000 EUR
Болгария Да 20% 9%, 0% Годовой оборот от 50 000 болгарских лев (25 500 EUR), но для некоторых видов деятельности другие пороговые значения
Босния и Герцеговина Нет 17% 0% Годовой оборот от 50 000 конвертируемых марок (27 000 EUR)
Великобритания Да 20% 5%, 0% Годовой оборот от 83 000 фунтов стерлингов (95 000 EUR)
Венгрия Да 27% 18%, 5%, 0% Обязательная регистрация кроме дистанционных продаж
Германия Да 19% 7%, 0% Оборот за предыдущий год — от 17 500 EUR и ожидаемый оборот за текущий год — от 50 000 EUR
Гернси Нет 0% Нет Нет
Гибралтар Нет 0% Нет Нет
Греция Да 24% 13%, 6%, 0% Годовой оборот от 10 000 EUR
Дания Да 25% 0% Годовой оборот от 50 000 датских крон (6 700 EUR)
Джерси Нет 5% 0% Годовой оборот от 300 000 фунтов стерлингов (343 000 EUR)
Ирландия Да 23% 13,5%, 9%, 4,8%, 0% Годовой оборот от 75 000 EUR, из которых 90% — оборот от торговой деятельности; в остальных случаях порог для регистрации — 37 500 EUR
Исландия Нет 24% 11%, 0% Обязательная регистрация
Испания Да 21% 10%, 4%, 0% Обязательная регистрация
Италия Да 22% 10%, 5%, 4%, 0% Обязательная регистрация
Кипр Да 19% 9%, 5%, 0% Годовой оборот от 15 600 EUR
Латвия Да 21% 12%, 5%, 0% Годовой оборот от 50 000 EUR
Литва Да 21% 9%, 5%, 0% Годовой оборот от 45 000 EUR
Лихтенштейн Нет 8% 3,8%, 2,5%, 0% Годовой оборот от 100 000 франков (86 700 EUR)
Люксембург Да 17% 14%, 8%, 3%, 0% Обязательная регистрация
Македония Нет 18% Нет Годовой оборот от 1 000 000 денари (16 600 EUR)
Мальта Да 18% 7%, 5%, 0% Обязательная регистрация
Молдавия Нет 20% 8%, 0% Годовой оборот от 600 000 лей (30 300 EUR)
Монако Нет 20% 10%, 5,5%, 2,1%, 0% Обязательная регистрация
Нидерланды Да 21% 6%, 0% Обязательная регистрация
Норвегия Нет 25% 15%, 12%, 0% Годовой оборот от 50 000 норвежских крон (5 300 EUR)
Остров Мэн Нет 20% 5%, 0% Годовой оборот от 82,000 фунтов стерлингов (94 000 EUR)
Польша Да 23% 8%, 5%, 0% Годовой оборот от 200 000 злотых (46 700 EUR)
Португалия Да 23% 13%, 6%, 0% Обязательная регистрация
Россия Нет 18% 10%, 0% Добровольная регистрация
Румыния Да 19% 9%, 5%, 0% Годовой оборот от 65 000 EUR
Сан-Марино Нет 0% Нет Нет
Сербия Нет 20% 10%, 0% Годовой оборот от 8,000,000 динаров (67 800 EUR)
Словакия Да 20% 10%, 0% Годовой оборот от 49 790 EUR
Словения Да 22% 9,5%, 0% Годовой оборот от 50 000 EUR
Украина Нет 20% 7%, 0% Годовой оборот от 1 000 000 гривен (32 200 EUR)
Фарерские острова Нет 25% 0% Годовой оборот от 30 000 датских крон (4 000 EUR)
Финляндия Да 24% 14%, 10%, 0% Годовой оборот от 10 000 EUR
Франция Да 20% 10%, 5,5%, 2,1%, 0% Обязательная регистрация
Хорватия Да 25% 13%, 5%, 0% Годовой оборот от 230 000 кун (31 200 EUR)
Черногория Нет 19% 7%, 0% Годовой оборот от 18 000 EUR
Чехия Да 21% 15%, 10%, 0% Годовой оборот от 1 000 000 чешских крон (39 000 EUR)
Швейцария Нет 7,7% 3,7%, 2,5%, 0% Годовой оборот от 100 000 франков (86 700 EUR)
Швеция Да 25% 12%, 6%, 0% Обязательная регистрация
Эстония Да 20% 9%, 0% Годовой оборот от 16 000 EUR

Чтобы получить консультацию по возмещению НДС в Европе, регистрации и получению номера VAT в ЕС, обратитесь в компанию «Нимандс» по телефону +7 495 960 9672, напишите нам на электронную почту [email protected] или заполните онлайн-форму.

niemands.ru

Ндс в сша сколько процентов

Подоходный налог в США и других странах мира интересует не только специалистов, но и читателей. У многих из них возникает вопрос об отличиях налоговых систем и платежей, в том числе и по подоходному налогу в США. Рассмотрим эти особенности в настоящей статье.

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

  • на федеральный уровень;
  • непосредственно штату, где проживает декларант;
  • городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

В зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте в материале «Ст. 224 НК РФ (2017): вопросы и ответы».

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

www.krepkoeradi.ru