Обналичивание денежных средств: статья УК РФ, ответственность. Обналичивание денег как происходит


Обналичивание (обналичка) денег через банковские карты: ответственность, наказание

Многие люди ищут способ легко и быстро заработать. Зная об этой человеческой слабости, мошенники нередко используют ее в корыстных целях. Пожалуй, одним из наиболее распространенных на сегодняшний день способом заработка, предлагаемым в интернете, является обналичка чужих карт как способ отмывания незаконно полученных денег.

Помимо того, что данная процедура в принципе незаконна, злоумышленники зарабатывают еще и на предоплате, которую взимают с доверчивых искателей быстрой наживы. В результате, до обнала дело даже не доходит.

Итак, давайте же разберемся, что такое обналичка денег физическим лицом через дебетовые карты, и какова ответственность за это.

Особенности злодеяния

Существует множество способов преступного обналичивания не только имеющихся средств (в обход уплаты налога или в не положенных целях), например, через ИП и ООО, но и денег с чужих счетов. Рассмотрим махинации с картами более подробно.

Основные понятия

обналичка денег через дебетовую карту рфСегодня пластиковые карты, заменяющие наличные деньги, широко распространены. С их помощью удобно рассчитываться за покупки, оплачивать разного рода услуги и заказы в интернет-магазинах. Кроме того, кредитные карты, в отличие от дебетовых карт, дают возможность использовать не только свои, (имеющиеся на счете) деньги, но и заимствовать средства у банка.

Однако, несмотря на все предосторожности, предпринимаемые банками, чтобы защитить деньги их клиентов, находятся ловкачи, которые производят незаконное обналичивание средств с чужих счетов при помощи поддельных карт. Такая деятельность получила название кардинг. Хотя операции по обналу карт требуют участия нескольких посредников, они очень распространены.

С дебетовых карт злоумышленники снимают все собственные деньги каким-то образом обманутого владельца. С кредитных карт, помимо имеющихся на них денег, снимается средства в пределах кредитного лимита. В результате, настоящий хозяин карты не только лишается своих денег, но и остается у банка в должниках (кстати, иногда и сами банки ведут себя нечестно).

Про преступные схемы схема обналички через дебетные и кредитные банковские карты читайте далее.

Ответственность и наказание за обналичивание денег через банковские карты

Разумеется, если бы риска при обналичивании поддельных карт не было, находчивые преступники не прибегали бы к услугам посредников и не делились с ними частью наживы.

  • Лицу, всего-навсего снявшему деньги с поддельной карты через банкомат, грозит вполне реальное уголовное наказание по 174 статье соответствующего кодекса.
  • Если же деньги снимает сам организатор, к нему будет применена статья 174.1 в совокупности со статьей, соответствующей исходному преступлению (тому, в ходе которого были получены сведения о карте или сама карта).

Максимальная мера по указанным статьям – 7 лет лишения свободы.

Таким образом, следует внимательно относиться к предложениям о легком заработке, встречающимся в интернете, и помнить, что бесплатный сыр бывает только в мышеловке.

О том, как мошенники могут обналичить деньги с вашей банковской карты, расскажет следующий видеосюжет:

ugolovka.com

Обналичивание средств

04 сентября 2012 в 16:40

15190

После того, как власти, борясь с обналичиванием средств, ужесточили законодательство в сфере регулирования деятельности платежных терминалов, недобросовестные бизнесмены стали использовать в незаконных операциях банковские депозиты, открытые на физических лиц.

Цель превращения безналичных денег в наличные – вывод средств из оборота фирмы вообще или их перенос в теневую сферу действительности. «Схема «обналички», в которой используется банковский вклад, проста, – рассказывает финансовый консультант юридической компании «Налоговик» Ирина Сидорова, – разместить свободные финансы во вкладе (депозите) может как физическое, так и юридическое лицо. Причем как наличным, так и безналичным путем. Третьи лица также имеют право совершать перечисления на счет вкладчика. Выдача средств производится «живыми» деньгами по первому требованию клиента, если иное не предусмотрено договором с финансовой структурой. Все вышесказанное основано на нормах главы 44 ГК «Банковский вклад». Обналичивание происходит следующим образом: физическое лицо открывает депозит на длительный срок в кредитной организации и кладет на него незначительную сумму. «Фирма-однодневка» делает перевод клиенту банка безналичным путем, а после этого деньги снимаются и передаются представителям фиктивной фирмы. При этом банки не взимают комиссии за досрочное закрытие счета и расторжение контракта».

Доказать схему депозитной «обналички» практически невозможно, считает Ирина Сидорова, поскольку даже пойманный с чемоданом денег вкладчик сможет обосновать причину скоропалительного закрытия своего счета. Человек объяснит свои действия срочными платежами, долгами либо изменением финансовых условий. Впрочем, физлицо не обязано подтверждать необходимость снятия средств. И даже присутствие фиктивной организации в цепочке перевода денег не является основанием для обвинения клиента банка в незаконных операциях. Потому что, во-первых, российское законодательство вообще не содержит определения «фирма-однодневка». Во-вторых, тяжело доказать, что цель создания компании – преступная деятельность по «отмыванию» денег. И напоследок, понятие «обналички» не нашло места среди определений в законодательстве РФ, в том числе и уголовном. Подозреваемым обычно инкриминируется незаконная банковская деятельность по статье 172 УК.

При всех недоработках законодательства обнаружить преступную схему не составляет труда. Признаками незаконной «обналички» служат: досрочное (в течение нескольких дней) расторжение договора банковского вклада, открытого до востребования; перевод средств на счет безналичным платежом; крупная сумма выплаты.

По поводу введения банковских комиссий за снятие средств раньше положенного времени Ирина Сидорова говорит, что хотя после утверждения закона о деятельности платежных терминалов схема обналичивания денег через кредитные организации стала довольно популярной, это далеко не единственный способ, позволяющий обратить безналичные средства в наличные. Этим целям служит несколько десятков незаконных механизмов, среди которых сговор со страховщиками, получение кредита под залог депозита, почтовые переводы, фиктивные условия договоров поставок. Таким образом, придуманный банками способ вряд ли станет серьезной преградой преступникам: они просто найдут другие пути легализации средств. А вот для финансовых учреждений нововведение станет способом получить под прикрытием защиты от мошенников дополнительные средства. При этом пострадают все вкладчики, вне зависимости от их причастности к незаконным операциям.

Сами справимся

Насколько затратными для клиентов окажутся меры, которые введут кредитные организации? Так, в «Мастер-банке» при досрочном истребовании средств в первые 30 дней после открытия счета комиссия составит 0,5 процента от суммы вклада, в первые 10 дней – 2 процента. В «Банке Москвы» и «МДМ-банке» – от 1 до 10 процентов.

Впрочем, финансовые учреждения взимают дополнительные средства не во всех случаях, а лишь при досрочном расторжении тех депозитов, куда средства поступали безналичным путем, и если клиент закрыл счет в течение 10–30 дней после его открытия. То есть для начисления комиссии банкиры должны увидеть в операциях клиента подозрительные признаки, свидетельствующие об участии в «обналичке».

Надо добавить, что и сами финансовые учреждения оказываются в непростой ситуации, если через них ведутся незаконные операции. С одной стороны, они не могут отказать клиенту в возврате средств. С другой – если кредитную организацию уличат в участии в схемах, ей грозят серьезные неприятности. Поэтому банки напрямую заинтересованы в устранении нарушений.

Анна Королева — эксперт журнала "Расчет"

delovoymir.biz

статья УК РФ, ответственность :: BusinessMan.ru

Иметь в запасе неучтенную наличность приятно каждому, особенно бизнесмену. Как показывает практика, практически ни один предприниматель не работает без создания «черной кассы». И тут дело даже не в том, что он платит «серую» зарплату в обход налоговой службы.

Зачем необходимо обналичивание?

Кроме данного случая, обналичивание денежных средств (статья УК РФ 198) активно используется для дачи взяток чиновникам для решения каких-либо вопросов или для их бездействия. Есть такие хозяйственные операции, которые намного легче, проще и дешевле сделать за наличность без оформления каких-либо документов. К примеру, необходимость в различных непроизводственных расходах, которые достаточно сложно учитывать при налогообложении прибыли. Кроме этого, кто-то из менеджеров компаний, являющихся контрагентами, может попросту воровать у своих хозяев. Другими словами, они получают откаты от совершаемых сделок наличностью. С расчетных счетов или через кассу такие расходы оплатить не получится.

Почему обнал так популярен?

Именно по этой причине сегодня довольно много возможностей, позволяющих использовать неучтенную наличность, а также широк и сегмент этого «черного» рынка. Банком России периодически отбираются лицензии у тех банков, через которые осуществляется обналичивание денежных средств (статья УК РФ) с карты клиентов. Реклама контор, которые этому способствуют, мелькает абсолютно везде. Но большие компании предпочитают не работать с посредниками и удовлетворяют свои потребности с выводом неучтенной наличности самостоятельно.

Есть ли законные методы обналичивания?

Несмотря на то что данные действия пресекаются законодательством, есть все-таки и легальные методы снятия неучтенной наличности. Одним из таких является получение средств через индивидуальных предпринимателей. Все дело в том, что за обналичивание денежных средств (статья УК РФ) ответственность ИП берет на себя, так как он имеет право изымать из своего оборота и тратить сколько угодно средств. Это происходит потому, что его предпринимательские активы никоим образом не обосабливаются от используемого в личных целях имущества формально.

Как работает схема?

Обналичивание денежных средств (статья УК РФ 198) производится следующим образом. В хозяйственную деятельность организации грамотно вводится компания или их группа. Это необходимо для ведения реальной деятельности и получения от нее доходов, а для компаний это является расходами. Данная схема является стандартной и называется аутсортингом. Она подразумевает передачу некоторых функций компании другому исполнителю.

В зависимости от того, какая компанией осуществляется деятельность, дружественному ИП выбирают самый оптимальный налоговый режим. Таким образом, если предприниматель хочет работать с НДС или большими оборотами, то лучше всего подойдет общая система налогообложения. В других случаях наиболее выгодным будет специальный режим. К примеру, УСН с объектом «доходы», если в деятельности ИП не планируется больших расходов, либо с объектом «доходы минус расходы», если регион предполагает наличие льготной ставки единого налога, или деятельность будет осуществляться с большими расходами. Кроме того, выгодным будет и вариант с использованием ЕНВД.

Само собой, это будет актуально для тех предпринимателей, которые ведут не фиктивную деятельность, так как он будет расходовать средства и платить налоги. Это все по-другому называется стоимостью обналичивания.

Например, если применяется УСН с объектом «доходы», то потеря будет составлять не более 10%, в том числе страховые взносы и банковские комиссии. Вся остальная сумма будет чистой прибылью ИП, которая может быть обналичена вполне законно, чтобы использовать ее на свои нужды, и при этом отчитываться за нее не придется. Но только уже как обычное физическое лицо, а не предприниматель. Кроме этого, можно подарить средства другому лицу, что не будет облагаться налогом.

Займы и выдача наличности под отчет

Самое простое из абсолютно законных способов, которые предполагают для физических лиц обналичивание денежных средств (статья УК РФ 198) – это предоставление займов физическим лицам и выдача сумм под отчет. Недостатком является то, что в первом случае подразумевается возвратность средств, а во втором – предоставление отчета. Или же возврат суммы. Но только на таких условиях данные способы обналичивания будут являться законными.

Кроме этого, в общих случаях данные взаймы или под отчет средства не будут учитываться при составлении налогового отчета.

Как оформляется обнал?

Как правило, выдачу наличных средств оформляют расходным кассовым ордером. Либо обналичивание денежных средств (статья УК РФ 198) может быть осуществлено при помощи банкомата с корпоративной банковской карточки. Лимит суммы, за которую необходимо отчитаться, указывается в положении об учетной политике. Кроме этого, руководитель компании должен утвердить положение, регламентирующее порядок предоставления подотчетных средств, а также установить, кому они могут быть выданы, цели предоставления и сроки отчетности или возврата неистраченной суммы.

Когда происходит такое обналичивание денежных средств (статья УК РФ), на расчетном счете организации списывается некая сумма. Поэтому за эти средства необходимо обязательно отчитаться. То есть требуется предоставить различные документы, которые подтверждают затраты, либо вернуть деньги обратно в течение нескольких дней по истечении срока, на который они были предоставлены.

На какой срок средства будут предоставлены – решает руководитель, который подписывает регламент или локальный акт. В любом случае сроки должны быть реальными, например не больше одного года.

Какая еще разновидность данной схемы существует?

В данном случае можно еще предоставить кредит физическому лицу от банка-партнера компании. Сговариваясь с последним, работник производит обналичивание денежных средств (статья УК РФ) организации путем оформления крупного кредита, в котором поручителем выступает именно компания-работодатель. Стоит ли говорить, что кредит далее просто не выплачивается? Получается, что работодателю приходится платить за работника. Так банку возвращается вся выданная сумма вместе с процентами, а организация через это же физическое лицо получает наличность. При этом получается, что возникает дебиторская задолженность у работника перед компанией. Как правило, в качестве работника выступает человек, который даже не знает об этом, то есть кредит оформляется на поддельный паспорт. В любом случае данная схема может быть использована только один раз, так как при постоянном ее использовании можно привлечь внимание правоохранительных органов. Поэтому данным способом пользоваться крайне не рекомендуется.

Обналичивание денежных средств (статья УК РФ) с использованием гражданско-правового договора

Абсолютно законным способом будут выплаты физическим лицам каких-либо доходов. Но при использовании данного способа придется потратиться на налоги и обналичивание денежных средств (статья УК РФ). Схема деньги заставляет тратить приличные, так как размер налогов будет зависеть от видов доходов, а они вряд ли окажутся маленькими.

В данном случае идеальным вариантом будет использование таких выплат, которые не облагаются страховыми взносами, их можно включить в налоговые расходы компании, но чтобы при этом они не облагались НДФЛ. Но найти такую выплату, да еще и использовать ее иногда, достаточно сложно.

Перевод физическому лицу по сговору

Для физических лиц обналичивание денежных средств (статья УК РФ) осуществляется следующим образом. Заключается договор между лицом и компанией о купле-продаже недвижимого имущества. После этого человеку переводятся наличные средства. Согласно договору, компания переводит деньги. По той причине, что по предварительному соглашению заключается только договор, то физическому лицу средства выдаются не в связи с какими-либо имущественными обязательствами. Другими словами, это не доходы и не займы. В конечном итоге стороны могут признать сделку недействительной. Собственник будет обязан вернуть деньги, но вот только когда он их перечислит, зависит только от договоренности сторон.

При таком варианте развития событий можно сказать, что НДФЛ перевод не облагается, не нужны и страховые взносы, а также у компании нет налоговых расходов. При этом если средства физическим лицом в срок не возвращаются и истек срок исковой давности, то тогда появятся налоговые расходы. Но опять же появится и НДФЛ.

Для чего используются незаконные схемы обналичивания?

Как показывает практика, поступает в суды очень много дел, которые связаны таким преступлением, как обналичивание денежных средств (статья УК РФ) через компании-однодневки. Это является незаконным. Компанией оплачиваются такой фирме какие-либо услуги. В конечном итоге она получает не только неучтенную наличность, но и уклоняется от выплаты налогов.

Конечно, такая схема очень ненадежная и очень часто вылезает при налоговой проверке. Использование данных незаконных способов мошенники пытаются спрятать. К примеру, делается это при использовании банковских векселей. Это тоже противозаконно, и пользоваться такой схемой на практике нельзя.

Обналичивание денежных средств (статья УК РФ, срок до 15 лет) осуществляется в данном случае по следующей схеме. Компанией, которой требуется получение наличных денег, совершается перевод банку суммы, необходимой для покупки векселя. На данный вексель покупателем ставится подпись и печать руководителя и передается он без оформления документов физическому лицу или предпринимателю, который произведет обналичивание. Тот придет с ним в банк и получит наличность, которую передаст тому, кто организовал схему.

Обналичивание через посредников

Обналичивание денежных средств (статья УК РФ, срок до 15 лет) через посредника может обойтись потерей 4-5%. Использующего посредника клиента редко волнует, каким именно способом будет произведено обналичивание. Ему важно только то, чтобы деньги были перечислены безналично по любому из оснований, которые подходят по специфике для того, чтобы включить подобный платеж в статью расходов. В этот же день можно будет приехать в офис посредника и получить наличные.

Как обналичивают деньги фирмы-однодневки?

Им перечисляются средства на расчетный счет от клиента и обналичиваются для выдачи зарплаты или для хозяйственных нужд. Кроме этого, очень популярное основание – покупка сельхозпродукции и приобретение ценных бумаг. Понятно, что деньги отдаются клиенту (без комиссии), а не расходуются по этим основаниям.

Широкое применение также нашло и использование банковских векселей, описанное выше. На средства, перечисленные клиентом, обнальщик покупает вексель в банке, ставит на него печать и подпись компании и отдает клиенту вместо снятия наличных. Кроме этого, клиенту ничего не стоит обналичить этот вексель как физическому лицу. Но сейчас банки стали умнее и выдают вексели с минимальным сроком погашения, который составляет 30 дней. Это сильно усложняет процесс обналичивания. Но это никак не помешает предъявить его при наступлении срока выплаты.

Есть еще один тип такой схемы. Обнальщик оформляет несколько банковских карт в банке по ворованным или поддельным паспортам, якобы для своих работников, и переводит на них заработную плату. Обналичивание карт осуществляется в банкоматах. Но тут есть один недостаток. Банки, выпустившие карты, могут установить высокую комиссию за обналичивание средств, перечисленных безналичным путем.

Может ли банк оказаться в доле?

Посредники, способствующие обналичиванию, которые очень широко рекламируют собственные услуги, получили свое название именно за то, что в основном они связаны с банком, то есть отдают ему часть своих доходов. Более того, у некоторых банков и у самих имеются фирмы-однодневки, к которым можно допустить только особо важных клиентов. В такой ситуации клиенту достаточно только передать банку платежное поручение для обналичивания, чтобы сразу же в отдельной комнате получить деньги. Как показывает практика, это обычно делается в мелких банках, у которых деятельность направлена именно на это. Крупные банки такими схемами не интересуются.

В основном обналичиванием занимаются люди, которые ближе всего находятся к руководству. Если оно не в доле, то обязательно примет меры по пресечению чужого незаконного бизнеса, так как в этом случае у банка могут отозвать лицензию. Все сотрудники банка обязательно проходят обучение по фактам выявления признаков незаконной финансовой деятельности. И в таком случае рано или поздно на организацию, у которой пополнение счета производится только по безналу, а снимаются средства наличными, обратят внимание. Подозрения могут пасть и на то, что однодневка имеет массу платежей с одинаковой суммой, об обналичивании которой банки должны обязательно докладывать как о сделке, вызывающей подозрения.

Как показывает практика, обналичкой могут заниматься родственники кого-то из управляющих банком, которые отдают некий процент руководителю. Очень часто это не сами банковские сотрудники. Таких людей называют кассирами, которые покупают несколько фирм-однодневок, открывают им несколько счетов в банке и получают от директора однодневной фирмы доверенность на получение наличных.

Реже случается, что за посредником нет банка. В некоторых случаях в схемах по незаконному обналичиванию принимают участие компании, имеющие большой розничный оборот. Как правило, они обладают возможностью не учитывать некоторую часть своей прибыли официально. Вместо этого её продают клиентам через фирму-однодневку под контролем.

Для чего ещё нужен обнал?

Вообще, как правило, получение неучтенной денежной наличности редко доставляет проблемы. Самой большой неприятностью является тот случай, когда при заказе денег у кассира они окажутся в поле зрения правоохранительных органов. Кассир может попасться при посещении банка, и тогда фирма останется без своих денег.

Также существует риск, что фирма окажется прикрыта. Но, как правило, многие и так знают с точностью до недели, когда стоит бросить фирму, и предупреждают посредников заранее. Кстати, стоит сказать, что обычно однодневка работает не дольше года.

В случае если полиция взяла с поличным представителей компании, являющейся клиентом, при передаче денежных средств, то тогда правоохранители должны доказать, что эта сумма - не что иное, как собственность организации, а не конкретного её представителя. Также данная сумма должна быть квалифицирована, к примеру, как зарплата или неучтенная выручка. Это довольно сложно, потому что если это выручка, то она на данный момент не должна быть указана в декларации, а если зарплата, то день выплаты ещё не наступил.

По этой причине обычно идут от противного. Если у полиции есть информация, что организация использует обнальные конторы, то правоохранителями и налоговой совершается совместная проверка и производится поиск неучтенных денег.

После этого доначисляются налоги, а прокуратура заводит уголовное дело по статье за неуплату налогов (может быть предусмотрено лишение свободы, срок при этом зависит от ряда факторов, также ширико используется система штрафов). То есть для того чтобы назначить наказание, важнее не сам факт присутствия обналички, а незаконность целей и последствий этой операции.

businessman.ru

Как происходит обналичивание денег | О банках и финансах

Как происходит обналичивание денег

Нынешнее правительство Украины, как информирует издание «Деньги», много раз признавало, что ведет фискальную, а не стимулирующую политику. Бизнес на это реагирует соответствующе – ищет пути для уменьшения фискальной нагрузки. «Деньги» узнали, какими схемами на данный момент пользуются предприниматели чтобы добывать наличные. Нехотя платят налоги в Украине сходу по трем обстоятельствам.

Не смотря на то, что хватило бы и одной, само собой разумеется. Первая: фантастические масштабы растаскивания бюджета. Откаты при поставках за госсредства, роскошества первых и не весьма первых лиц – это только небольшой список «дыр», через каковые утекают деньги плательщиков налогов.

Кому охота финансировать воров?

Вторая обстоятельство: неразумно высокие налоги. Ставки отдельных видов налогов тут ни причем – через государственный бюджет и соцфонды перераспределяется более 50% ВВП. Этого ни одна обычная экономика перенести без ущерба не имеет возможности.

Третья обстоятельство – большой уровень коррупционного налогообложения: бизнес даёт взятки, «благотворительные взносы» и т. п. Эти деньги приходится где-то брать. Вот их и берут – и за счет вздувания стоимостей, и за счет неуплаты официальных налогов.

Сейчас пора разобраться с терминологией. Оптимизация, минимизация, уклонение от налогов – в чем отличие между ними? В развитых государствах «минимизаторами» и «оптимизатора -ми» именуют тех, кто легальным образом применяет изюминке законодательства для понижения фискального давления.

А вот уклонение от налогов – это уже нарушение законодательства, и карается по всей строгости закона. «У нас же грань между этими понятиями размыта, и сотрудники налоговой администрации стараются привлечь к ответственности всех, кто не горит жаждой дать стране последнюю рубаху. Однако, я считаю обычным оптимизировать налоги, поскольку не уверен, что они идут на обустройство страны, а не в карманы государственныхы служащих», – поделился с нами в приватной беседе привычный предприниматель.

По понятным обстоятельствам большая часть комментариев, как от предпринимателей, так и от бухгалтеров (и экспертов юристов) мы вынуждены давать на условиях анонимности. Открыто сказать, а тем более рекомендовать, как оптимизировать налоги, решится далеко не все. Но редакция «Денег» уверена, что кроме того приведенные без указания авторства слова отечественных специалистов окажут помощь предпринимателям сориентироваться в происходящем.

Организованные «конверты»

Самым распространенным методом обналичивания постоянно считалась работа через «конверт-центры» – компании, каковые регистрируются не надолго, обычно – на подставных лиц. Всегда ходили упорные слухи о том, что система «конвертов» в целом трудится под «крышей» силовиков. Ведомства, как утверждают «опытные люди», постоянно конкурировали за направления и объёмы «обнала».

Среди конечных бенефициаров дурно пахнущей системы именовали тех либо иных первых их родственников и лиц.

Сначала года обналичивание больших сумм подорожало: средняя по рынку рабочая группа – Индекс обналичивания денег – вырос с 7,59% до 7,91% к началу мая это показывает, что стало больше сложностей в применении «конвертов».

Как серьёзны конкретные имена получателям «обнальных» одолжений – неизвестно. Их, скорее, интересовало два вопроса: вероятные последствия для бизнеса и уровень рабочих групп за услуги по обналичиванию. Как раз исходя из этого бизнес жадно встречает новости о том, что очередную группу «конвертаторов» накрыли те либо иные осуществляющие контроль органы.

Так как чуть ли не каждый день пресс-служба налоговой милиции браво рапортует о ликвидации очередного конвертационного центра. «Центры, каковые закрывают, это по большей части «партизаны», трудящиеся под контролем местных глав. Когда начальника соответствующей структуры меняют, сразу же начинается «отработка» всех контрагентов для того чтобы конвертационного узла», – растолковал «Деньгам» узнаваемый юрист на условиях анонимности.

Второй специалист, юрист по хозяйственным вопросам, кроме этого подчернул, что «конверт-центры» на данный момент делятся на официальные и неофициальные. «Официальные, само собой очевидно, контролируются властями, но они и налоги платят, у них целая система над этим трудится. А неофициальные – их пробуют закрывать, дабы все трудились через официальные», – говорит специалист.

Наряду с этим юристы дают предупреждение, что не имеет значение, одолжениями какого именно «конверта» пользуется предприниматель, он

все равно не застрахован от проверки налоговой и доначисления неуплаченных налогов, и штрафов. «Но все зависит от того, как договоришься. К примеру, к нам сходу пришли и сообщили – с вас 70 тыс. грн. Но методом непростых переговоров удалось скостить сумму до 30 тыс. грн. плюс установка камина в доме инспектора», – говорит бухгалтер маленькой компании из Броваров.

Цена обнала через «конверт-центры», кроме того с учетом возросших рисков, если сравнивать с 2012 годом, выросла на 2–3 п. п. Но, как выяснилось, очень многое зависит от географии. «Цена зависит от региона, в котором трудится «конвет-центр». В случае если это Донбасс, то цены самые высокие – 12–15%, в случае если западный либо центральный регионы, то 6–8,5%», – поведала «Деньгам» директор бухгалтерской компании.

«Сейчас бизнес пытается максимально уйти от «конвертов», применяя другие способы», – отмечает налоговый консультант развития бизнеса и Киевского центра поддержки Александра Федак.

«Единщики» уходят в прошлое

Одним из в полной мере законных, но жутко раздражающих налоговую способов минимизации налогов было оформление контрактов предоставления одолжений с «единщиками». Но на данный момент эта схема быстро теряет популярность.

Обладатель компании по изготовлению кованых изделий Андрей поведал «Деньгам», что желал воспользоваться данной возможностью. «Но друзья, каковые пользовались таковой схемой, заявили, что при проверке налоговая признала соглашения на услуги фиктивными, поскольку присутствуют все показатели трудового соглашения, и доначислили подоходный налог сотрудникам со штрафами. В суде отстоять правоту кроме этого не удалось», – говорит предприниматель.

На одном из бухгалтерских форумов мы нашли очень занимательный пост. «Сравнительно не так давно на семинаре в Киеве сотрудники налоговой администрации говорили, по каким параметрам будут отбираться компании для проверки. Прежде всего те, у которых налоговый кредит по НДС на порядок больше суммы к уплате, по прибыли – компании с громадным числом единщиков-контрагентов и с маленькой налоговой нагрузкой», – пишет один из участников форума.

Так что, как говорится, желаете попасть в поле зрения налоговой – заведите себе на компании побольше ЧП. Само собой разумеется, многие компании используют данный путь для оптимизации налогообложения, но в безопасности, хоть и очень относительной, смогут себя ощущать только те, кто сумел наладить «утепленные» отношения с местными инспекторами.

Как поведал «Деньгам» директор и владелец столичной компании, занимающейся оптово-розничной торговлей инструментом, основное – не наглеть. «В случае если компания, в принципе, платит налоги, не срывает сроки, делает «пожелания» налоговой по задаткам , то инспектор может не обращать внимания на небольшие шалости. Но в случае если обнаглеть и применять все вероятные и неосуществимые схемы, вам впаяют не только все, что вы должны, но да и то, что не должны. В общем, умышленно посадят на кол, дабы остальные опасались», – говорит предприниматель.

Кстати, в работе с «единщиками» в 2012 году случились трансформации. 1 июля 2012 года ЛГУ внесла трансформации в Налоговый кодекс, каковые предусматривают введение дополнительных 5-й и 6-й групп плательщиков единого налога. Нас интересует как раз 5-я несколько, поскольку к 6-й относятся лишь юрлица, а «физики» относятся к 5-й.

Пятая несколько предусматривает повышение количеств доходов, приобретаемых единоплательщиками таких групп, до 20 млн. грн. и ставку едино-го налога по данной группе – 5% от налога с оборота, в случае если раздельно уплачивается НДС и 7% – в случае если НДС включается в единый налог.

«Так, через ФЛП вероятно обналичивать средства до 20 млн. грн. в год, с которых будет уплачен законный единый налог по ставке 5% либо 7% от взятого количества денежных средств, наряду с этим компания сможет отнести такие операции с ФЛП себе в затраты», – говорит юрист правовой группы «Павленко и Побережнюк» Валерия Тарасенко. Но в случае если сумма «обнала» довольно мала, лучше все же трудиться с ФЛП из 3-й группы, поскольку ставка налога у них ниже.

Источник: ztoopro.org.ua

обналичка: грандиозная афера. (video_GUEhBiPK_MVD_Rossii)

Увлекательные записи:
Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:
  • Обналичивание денежных средств: кто, каким образом и зачем это делает (тимин е.)

    Дата размещения статьи: 21.09.2014 Для чего компаниям нужна тёмная касса. Какие конкретно методы обналичивания довольно законны. Чем страшны посредники…

  • Что будет с обналичкой в 2015 году

    Обнальщикам в следующем году придется туго, им неспешно закроют все лазейки. 16-17 декабря в Челябинске пройдет семинар Владимира Турова «Как законно…

  • Подборки из журналов директору

    Большой обнал На Западе теневые воротилы пускаются во все тяжёлые, дабы превращать заработанные на вызывающих большие сомнения и криминальных операциях…

  • Что значит обналичивание денег

    Схемы обналичивания денег либо как обналичить деньги в бизнесе? Маленькие приобретения В большинстве случаев предприниматели при происхождении…

  • Как обналичивать в 2015

    С 1 января 2015 года изменяется совокупность контроля бизнеса со стороны сотрудников налоговой администрации в части, касающейся вероятной связи с…

  • Обналичивание денег

    На сегодня фактически любая компания непременно сталкивается с таковой обстановкой, в то время, когда требуется обналичивание денег с расчётного счёта…

kapitalbank.ru