Как выводить деньги с ООО: пошаговая инструкция. Как вывести из ооо деньги


Как выводить деньги с ООО: пошаговая инструкция :: BusinessMan.ru

Вы организовали свою фирму с организационно-правовой структурой в форме общества с ограниченной ответственностью. Какое-то время усердно трудились на благо организации, фирма начала приносить прибыль, и, конечно, вам хочется получить свои заработанные средства. Только вот деньги лежат на расчетном счете организации и как их получить - вопрос достаточно сложный. В этой статье рассматривается, как выводить деньги с ООО различными методами, чем они хороши или плохи, а также описаны санкции, которые могут быть за незаконные методы обналичивания средств.

Отличие ООО от ИП в отношении вывода средств

Многие начинающие бизнесмены решают сперва попробовать себя в качестве индивидуального предпринимателя. Во многом система налогов и учета для ИП проще, чем для прочих организационно-правовых форм. Да и имеется приятный момент: деньги на расчетном счете ИП - его собственность, как хочет, так ими и распоряжается. Общество с ограниченной ответственностью несколько сложнее в выборе налоговой системы, бухгалтерского учета и прочей отчетности, зато с ООО гораздо охотнее сотрудничают контрагенты. В первую очередь это происходит из-за возможности возмещения налога на добавленную стоимость. Да и в остальном, так как законодательство к ООО предъявляет больше требований, сотрудничество с такой фирмой кажется более надежным. Но и тут есть нюанс: вывод средств с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью жестко регламентирован нормативно-правовыми актами. И все-таки, как вывести деньги с расчетного счета ООО? Как лучше это сделать?

Разнообразие способов вывода средств

Как легально вывести деньги с ООО, можно узнать, прочитав законодательные акты. Контролирующие органы подразумевают только один способ вывода средств - дивиденды. Если быть точнее, в отношении общества с ограниченной ответственностью этот процесс называется "распределение прибыли между собственниками общества". Они выплачиваются собственникам организации по итогам отчетного периода, исходя из суммы чистой прибыли. То есть действие это происходит в определенный момент времени и не зависит от желания организатора получить денежные средства к определенному моменту. Не очень удобно для владельца ООО. Но на вопрос, как выводить деньги со счета ООО, законодательство дает этот единственный ответ. За счет неудобства такой системы предприниматели ищут альтернативные варианты. А, как известно, кто ищет, тот всегда найдет. Так что на сегодняшний день вариантов того, как выводить деньги с ООО, имеется несколько. У каждого есть свои плюсы и минусы, которые мы разберем подробно ниже. А теперь список способов:

  • дивиденды;
  • премия владельцу, если он является сотрудником компании;
  • зарплата;
  • выдача денежных средств под отчет физическому лицу;
  • займ денежных средств в пользу владельца фирмы;
  • оплата вознаграждения за оказанные услуги;
  • оплата представительских расходов;
  • использование денежных средств до уплаты налогов;
  • обналичивание через подставную фирму.

Подробнее о дивидендах

Как выводить деньги с ООО, чтобы этот процесс оставался легальным, удобным и наиболее экономически выгодным? Государством предусмотрен способ вывода прибыли учредителю через дивиденды. Частота выплат и размер должны быть прописаны в уставе общества. Обычно сроки выплат совпадают с концом квартала и года. Закон об обществах с ограниченной ответственностью не исключает возможности установить выплаты чаще. К тому же дивиденды можно выплачивать не только в денежном эквиваленте, но и имуществом, что дает учредителю возможность несколько отсрочить уплату НДФЛ с полученного дохода до конца текущего года. Плюсом является полная легальность способа, возможность установить частоту выплат самостоятельно, прописав это в уставе, а также отсрочить уплату НДФЛ.

Есть у данного способа несколько минусов:

  • Во-первых, это сам НДФЛ. Сейчас он составляет 13% от полученной суммы дивидендов. Ранее был всего 9%, к слову. То есть дивиденды - это прибыль, дважды облагаемая налогом. В первый раз общество платит налог с полученной прибыли, второй раз получатель платит НДФЛ.
  • Во-вторых, если дивиденды выплачиваются в имущественной форме, налоговая служба может воспринять данную операцию как реализацию имущества. Соответственно, может быть истребован к оплате по ней НДС.

Как вывести деньги с ООО через дивиденды? Потребуется наличие следующих документов:

  • Справки от бухгалтера организации о наличии и размере чистой прибыли, а также о составе долей организации и их принадлежности.
  • Приказ о созыве общего собрания учредителей, разделении прибыли и выплате дивидендов от руководителя.
  • Протокол собрания учредителей, в котором значится решение о выплате дивидендов.
  • Документы, подтверждающие факт оплаты дивидендов собственникам пропорционально их долям.

Премирование руководителя

Как выводить деньги с ООО? Можно премировать своего руководителя. Такой способ весьма хорош тем, что не создает дополнительной налоговой нагрузки. Но и тут имеются свои нюансы.

Как вывести деньги с ООО посредством премирования руководителя, описано ниже:

  • Заключить трудовой договор с собственником фирмы. Обычно он выступает в качестве руководителя.
  • Прописать в уставе организации условия выплаты премий.
  • Составить приказ о премировании сотрудника.

Плюсом такого метода будет отсутствие дополнительных налоговых сборов. Выплата премии уменьшит размер налогооблагаемой прибыли фирмы. Оплатить НДФЛ и страховые взносы все равно необходимо в стандартном размере. Но и страховые взносы тоже уменьшают размер налоговой базы.

Минус - премия должна быть подтверждена какими-то заслугами. Если премия выплачивается разово, налоговые органы могут ее оспорить. Ну и НДФЛ же все-таки надо заплатить.

Зарплата владельцу фирмы как сотруднику

Как выводить деньги с ООО "по-белому"? Еще один метод, который обычно сразу приходит в голову, - зарплата. Опять же, требуется, чтобы владелец организации заключил со своей фирмой трудовой договор. Выводить деньги таким образом очень легко - какую захотел зарплату, такую и поставил. Выплата один-два раза в месяц стабильно. Только вот хорошего на деле выходит мало. Понятно, что из зарплаты также нужно вычесть НДФЛ в размере 13% от суммы. Помимо этого, организация заплатит еще почти половину зарплаты в пенсионный фонд и фонды социального страхования. То есть денег уйдет гораздо больше, чем хотелось бы. Зато все законно. Выбор за владельцем.

Выдача денег под отчет

Есть способ, как вывести деньги с ООО без налогов на доходы физических лиц и без трат на социальные фонды вовсе. Также, в зависимости от того, чем будут подтверждены расходуемые суммы, может снизиться налогооблагаемая база. Способ этот - выдача денег под отчет из кассы предприятия. Для этого владелец фирмы также должен быть трудоустроен в данной компании. Денежные средства выдаются из кассы, после чего он должен будет отчитаться за потраченную сумму чеками, накладными, актами.

Сложность способа как раз и относится к необходимости отчета. Придумать цель выдачи средств под отчет, а затем и подтвердить расходы не всегда оказывается просто, если денежные средства были потрачены на личные нужды создателя компании.

Еще один момент - в свои дела придется посвящать кассира. А при выездной проверке он может данную информацию озвучить, что приведет к дополнительным налогам и сборам.

Денежный займ учредителю общества

Как выводить деньги с ООО легально? Дать займ своему учредителю. Между организацией и учредителем заключается договор займа денежных средств, в котором прописываются сроки возврата. По окончании срока учредитель просто не возвращает сумму займа, а спустя три года после возникновения данной задолженности компания просто списывает долг в безнадежную дебиторскую задолженность. На словах все просто. Только вот сумма такого договора не должна быть больше 600 тысяч, иначе банк запрашивает документы по сделке и передает сведения о займе в органы финансового мониторинга. Далее еще один нюанс. Если сумма процентов меньше 2/3 ставки рефинансирования, получается, что учредитель получает материальную выгоду. С суммы выгоды уплачивается НДФЛ в размере 35%.

Но и эти моменты можно обойти, оформив договор "до востребования" и прописав в нем, что проценты возвращаются одновременно со всей суммой займа. И да, процент ставится по обычной рыночной ставке. Тогда у учредителя не возникает материальной выгоды, с которой необходимо платить НДФЛ. Все экземпляры договоров могут храниться у самого учредителя, чтобы компания не могла осуществить требование возврата суммы, так как это возможно, только предъявив оригинал документа. И вот спустя заветные 3 года можно смело списывать данную сумму в прочие убытки.

Вознаграждение учредителю за услуги

Если учредитель может оказать действительно полезные услуги организации, тогда это один из лучших ответов на вопрос, как выводить деньги с расчетного счета ООО. Например, если он является знатоком иностранных языков, а компания как раз работает с фирмой, где вся документация на английском и ее нужно перевести. В этом случае учредителю лучше дополнительно оформить индивидуальное предпринимательство. Он будет платить НДФЛ, взносы в ФСС и пенсионный фонд сам за себя через ИП, а организация спишет оплату услуг на расходы по хозяйственной деятельности. Главное, чтобы осуществление этих услуг действительно можно было подтвердить.

Представительские расходы

Некоторые расходы организации можно провести в учете как представительские. Например, ужин в ресторане, поездку за границу или в другой город. Такие расходы оправдываются необходимостью заключения сделки, посещения выставки или форума, связанного с основным направлением ведения бизнеса, и так далее. НДФЛ с таких расходов не платится, взносы в фонды тоже не требуются, плюс налогооблагаемая прибыль уменьшается. Единственная сложность заключается в том, что налоговые органы могут рассмотреть во всех этих ужинах и поездках увеселительную составляющую.

Деньги до обложения налогом

Как вывести деньги со счета ООО? А зачем их выводить, если можно фактически ими пользоваться на законном основании? Как называют это предприниматели - "жизнь на доналоговые деньги". Яркий пример: организация покупает автомобиль, обслуживает его, оплачивает ГСМ, а учредитель его использует. Считается, что он его использует в целях организации, разумеется. Также можно заключить договор с какой-нибудь столовой о питании сотрудников. Существует масса примеров, как можно использовать денежные средства организации таким образом. Все эти расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль и при этом - никаких взносов с дохода физического лица.

Обналичивание денежных средств через подставную фирму

Данный способ является незаконным и им пользоваться настоятельно не рекомендуется. Однако он имеет место. С фирмой, занимающейся обналичиванием "за процент", заключается договор на оказание какой-то услуги, деньги переводятся, подписываются документы. По факту услуга не совершается конечно же. Когда налоговая начинает интересоваться подставной фирмой, она просто пропадает с рынка.

businessman.ru

Как выводить деньги с ООО: все легальные способы

Варианты вывода средств с расчетного счета Вывести деньги с расчетного счета ООО не так просто, как со счета индивидуального предпринимателя. Чтобы у сотрудников налоговых структур не возникло вопросов к руководителю общества, любая финансовая операция, в том числе и связанная с выводом средств, должна быть полностью обоснована. В отличие от индивидуального предпринимателя, имеющего статус физического лица, ООО не может выполнить данную манипуляцию с помощью простого банковского перевода, однако это не означает, что способов вывода средств не существует. Вывести деньги с расчетного счета ООО можно с помощью способов, описанных далее.

Обратите внимание, любая операция, связанная с движением средств производится только при наличии определенных причин. В случае несоблюдения данного правила руководитель или бухгалтер общества может быть привлечен к ответственности в виде наложения штрафных санкций. Поэтому все манипуляции с деньгами должны проводится через бухгалтерию и иметь законные основания.

Варианты вывода средств с расчетного счета ООО

Существует 5 наиболее востребованных способов, которыми может воспользоваться руководитель компании для вывода средств. В статье представлена детальная информация о нюансах и особенностях каждого способа. Ознакомившись с представленным материалом, вы сможете выбрать наиболее подходящий для вас вариант реализации задуманного.

Перечисление средств на счет физлица путем заключения договора

Основанием для перевода средств на счет физического лица вполне может стать договор об оказании услуг. В таком случае перечисление денег не вызовет дополнительных вопросов у налоговиков, поскольку операция обоснована. Помимо договора потребуется составить акт проведенных работ, оплатой за которые и будут переведенные средства.

Обратите внимание, при оформлении договора об оказании услуг или выполнении работ необходимо учитывать сферу деятельности ООО. Несоответствие предоставленной услуги направлению компании может вызвать подозрение у контролирующих органов. Минусом данного способа является тот факт, что при перечислении средств на счет физлица производится удержание налога в размере 13%.

Оформление ссуды

Альтернативным способом перевода средств является оформление займа. Руководитель общества, впрочем, как и любой другой сотрудник компании, вправе попросить у компании средства в долг.

Преимущества способа:

  1. оформить ссуду можно под минимальный процент, в том числе и под нулевой. В случае оформления ссуды под нулевой процент с предпринимателя вычитывается НДФЛ;
  2. срок действия договора не ограничен, то есть, возвращать деньги в ближайшем будущем не придется;
  3. деньги перечисляются на личный счет бизнесмена или же их можно получить через кассу;
  4. никаких лимитов в отношении размера займа не предусмотрено.

Обратите внимание! Если учредитель не вернул заем в течение 3 лет, полученные средства переводятся в разряд доходных, соответственно, с предпринимателя удерживается налог в размере 35%. Плюс к этому потребуется заплатить дополнительные 13% НДФЛ. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что данный способ вывода денег является самым невыгодным.

Вывод денег под отчет

Воспользоваться данной возможностью может любой участник общества, который официально числится в кадровом штате компании. В отличие от предыдущего способа, этот вариант вывода средств имеет некоторые ограничения. Так, перечислить можно только ту сумму, которая прописана в договоре. Вместе с этим, договор компании, как правило, содержит информацию относительно сроков предоставления подотчетных средств.

В случае несвоевременного возврата долга с заемщика снимается 13% НДФЛ, поскольку данные средств из категории займа переходят в категорию дохода. Если сотрудник не вносит необходимую сумму (13% НДФЛ) в добровольном порядке, она может быть удержана с других видов его доходов.

Перечисление дивидендов, особенности операции

Возможен вариант перечисления средств в качестве дивидендов. Участник общества вправе распоряжаться деньгами компании, которые остаются после уплаты всех обязательных налогов и сборов.

При этом следует учитывать некоторые нюансы:

  • деятельность компании должна приносить прибыль;
  • размер дивидендов устанавливается в соответствии с договором;
  • дивиденды распределяются между участниками общества в определенных долях;
  • налоговое бремя – 9%.

Обратите внимание! Выплата дивидендов не производится в том случае, если размер прибыли, подлежащей распределению между участниками общества, меньше резервного капитала, установленного в договоре.

Перечисление дивидендов происходит в таком порядке:

  1. проведение собрания, целью которого является составления протокола о выплате дивидендов. На собрании должны присутствовать все учредители общества;
  2. оформление документации, регламентирующей перечисление денег. Итоговый документ должен содержать сведения о периодичности выплат и крайних сроках перевода средств. Помимо этого, обязательным элементом договора  должен быть пункт о том, что в случае уменьшения прибыли компании, выплата дивидендов будет приостановлена.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Юрист онлайн Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Бесплатная консультация юриста по телефонуМосква и область: +7-499-938-54-25
  • Бесплатная консультация юриста по телефонуСанкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Бесплатная консультация юриста по телефонуФедеральный: +7-800-350-84-02

Полезные советы

Покрыть расходы учредителя ООО можно, и не прибегая к выводу средств. Как это сделать, читайте далее.

За счет компании могут оплачиваться:

  • расходы участника общества на транспортное средство;
  • траты на поездки. Покрытие затрат производится на основании командировочного листа;
  • оплата товаров и услуг, соответствующих сфере деятельности компании.

Все приходно-расходные операции должны подтверждаться квитанциями или чеками. Отсутствие отчетной документации грозит наложением внушительных штрафов.

Помимо описанных выше, существуют и не совсем легальные способы вывода средств. К примеру, путем составления фиктивного договора. Однако такой вариант решения вопроса имеет больше минусов, чем плюсов. Самым большим недостатком незаконного способа перечисления денег является тот факт, что подобная деятельность преследуется законом и вместо денег можно получить уголовное наказание. 

urlaw03.ru

Как вывести деньги с расчётного счёта ООО? • Блог Танкушина Николая

Здравствуйте друзья с вами снова Николай Танкушин и сегодня будет очередная полезная статья на тему – как вывести деньги с расчётного счёта ООО?

как вывести деньги с расчётного счёта ООО

Я думаю, постоянные читатели знают, что с 2009г. я отказался от ИП и работаю только через ООО (общество с ограниченной ответственностью).

Это осознанный выбор! Не смотря на то, что данная организационно-правовая форма несколько обременительнее, но она даёт огромные пространства для налоговых манёвров и на удивление с ОООшками лучше работают контрагенты.

Единственное затруднение – вывод денег с расчётного счёта. Смотрите – деньги на расчётном счете ИП это его собственность и распоряжаться он ими может на своё усмотрение. С ООО всё несколько сложнее – деньги принадлежат фирме, и чтобы их вывести есть несколько способов, про них мы и будем говорить сегодня. Кстати наличка сверх кассового лимита, формально, тоже должна класться на расчётный счёт, но лично я делал крайне редко.

Давайте сразу договоримся, что я не описываю способы вывести деньги со счёта например на карту руководителя, учредителя, как технически это сделать – расскажут в банке, я рассказываю как оставаясь белым и пушистым получить деньги фирмы в своё личное пользование.

 

Самый очевидный вариант – Зарплата.

zarplata

Для этого надо числиться кроме учредителя ещё и сотрудником. Соответственно можно назначить себе любую зарплату и выводить деньги в любом доступном количестве, но тут вылезает главный минус этого способа – оплата налогов и взносов во все фонды от пенсионных мошенников до соцтраха. Таким образом, львиная доля денег уйдёт государству – если вам не жалко то, пожалуйста.

На мой взгляд — зарплата это самые плохие деньги. Государство забирает больше половины, и они вызывают привыкание.

 

Второй очевидный вариант — Дивиденды.

дивиденды

 

На самом деле к ООО термин дивиденды не применим т.к. по закону это называется – «распределение прибыли между участниками общества», но это длинная формулировка и так как писать мне лень (ст. 91 ГК РФ, ст.ст.28 и 29 Закона № 14-ФЗ).

Скажу честно тут я теоретик так как я не часто занимался такой ерундой как дивиденды от ООО, но примерно расскажу.

Первый пункт устава любого ООО – Общество создано для извлечения прибыли. Т.е. его создатели рассчитывают получить прибыль от коммерческой деятельности. Казалось – получили прибыль, заплатили налоги, поделили прибыль, логично и красиво….

Но не тут то было, государство считает иначе – получили прибыль, заплатили налоги, если по результатам деятельности есть что платить то выплатили дивиденды, и собственники снова заплатили налоги с дивидендов.

Таким образом, дивиденды это дважды обложенные налогом деньги, и если изначально ставка налога на дивиденды была 9% то теперь её подняли до 13% (спасибо что хоть взносы в фонды не обязали делать).

Но самого факта наличия прибыли недостаточно для того чтобы платить дивиденды.

Для того чтобы прибыль вывести в качестве дивидендов необходимы следующие документы:

  • Справка бухгалтера о наличии чистой прибыли для выплаты дивидендов.
  • Притказ руководителя о проведении общего собрания учредителей с целью распределения прибыли
  • Справка бухгалтера о долях, и их составе
  • Протокол общего собрания с решением выплатить дивиденды.
  • Документы об оплате прибыли пропорционально долям участников.

 

Как-то так. Короче муть полная и деньги налогом обложены 2 раза.

 

 

Самый красивый вариант – жизнь на доналоговые деньги.

как выбрать налоговый режим

Расскажу как это было у меня а вы уже зеркальте и перенимайте фишечки.

    • Автомобиль – в моём случае машина принадлежала фирме и куплена была фирмой для того чтобы непосредственно выполнять функции развоза сотрудников и транспортировки расходки. Машиной пользовался я, а ремонт и ГСМ были за счёт фирмы. Т.е. я бесплатно пользовался автомобилем, а расходы на его содержание и покупку уменьшили налогооблагаемую базу фирмы. Минус способа – я не был собственником транспортного средства, но какая разница – я же им пользовался.
    • Квартира — пока у меня не было жилья, съём оплачивала фирма. Там по документам было что то типа дата центра, т.е. серверной, а фактически жил я.
    • Связь и интернет – расходы на связь покрывала фирма и это тоже уменьшало налогооблагаемую базу. У меня до сих пор бесплатный телефон.
    • Частично питание – у нас был договор с местной столовой при администрации (мы сидели в квартале) и там нам обедали мы и по желанию сотрудники.
    • Частично бытовая техника – компьютеры я менял за счёт фирмы. Ноутбук мне покупала фирма.
    • Отдых. — По РФ я несколько десятков раз катался в командировки в Екб(еженедельно) Питер и Мск мы там якобы продавали скайлинк.

 

Самое смешное – это всё абсолютно законно, так как данные деньги используются непосредственно для производственного процесса.

Когда ко мне пришла выездная (раз в 3 года) проверка, я не стал испытывать судьбу, и просто спросил (прощупав почву) – «сколько вам надо найти нарушений?» Мне ответили – «20 000 недоплаты по налогам». Я просто выбросил чеки за какой-то период и сказал – «вот нашли, пишите протокол и штраф». В итоге все остались довольны!

Как вы понимаете 20 000 недоплаты это смешная сумма, так как если бы мы выводили деньги первыми двумя способами платить приходилось бы в разы больше.

 

Криминальный способ – обналичка через подставную контору.

Мошенники

Этого я не делал никогда и вам не советую, но метод тоже имеет право на жизнь.

В чем суть?

Есть конторы, которые занимаются только обналичкой. Регистрируют ООО на какого-либо маргинала и оказывают услугу обналички за процент.

Т.е. делается договор на оказание услуг или поставку программ, т.е. то что нельзя потрогать. Эта услуга оплачивается по договору фирмой, которой нужна обналичка. Далее часть полученной суммы без бумаг наличкой передаётся представителю фирмы заказавшему обналичку.

В тот момент когда конторой начинают интересоваться налоговики контору бросают, а с маргинала спроса нет. Я читал что есть кадры, на которых зарегистрировано по несколько тысяч фирм.

Ранее на такихже фирмах мошенничали с фиктивным экспортом но сейчас это вроде как прикрыли.

 

Я хотел чтобы вы сделали следующие выводы из этой статьи:

1) Есть много способов как вывести деньги из ООО.

2) Самый затратный способ через зарплату.

3) Дивиденды – деньги дважды обложенные налогом.

4) Обналичка – полукриминальный метод.

5) Самый выгодный вариант – жить на доналоговые деньги фирмы.

 

Понравилась статья?

 

С уважением, Танкушин Николай.

 

tankushin.ru

Вывод денег из ООО: как обналичить средства фирмы

налоговый адвокат Тылик Павел

 

Об ответственности за вывод денег, а так же об ответственности за обнал советуем к прочтению так же статьи нашего эксперта — налогового адвоката Тылика Павла.

Статья называется «Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников».

Администрация сайта предупреждает, что все написанное ниже может быть использовано только в рамках общей деловой цели деятельности предприятия и должно быть экономически обоснованным и оправданным.

Так же мы предупреждаем, что многие предлагаемые ниже схемы являются незаконными, но коль скоро они предлагаются на рынке, нам придется об этих схемах рассказать. Возможно, это кого-нибудь да и убережет от сомнительных сделок и операций.

Учредитель при создании компании руководствуется одной целью — получить прибыль от ее хозяйственной деятельности для личного обогащения, справедливо считая, что имеет все права на доходы фирмы. Поэтому время от времени он изыскивает возможные безопасные пути для обналичивания денег с ООО. Когда встает вопрос о выводе средств, становится ясно, что сделать это по первому вашему требованию в любое время невозможно. Почему так происходит?

Разнообразие способов вывода средств

Дело в том, что ООО — это самостоятельный субъект бизнеса с отдельными счетами, обязательствами, отчетностью. Все денежные операции в организации официально оформляются и должны иметь законные основания. Компания приносит вам как создателю прибыль в виде дивидендов — других легальных путей получить деньги с фирмы законом не предусмотрено. Поэтому приходиться идти на различные уловки, чтобы добиться финансирования с собственной компании.

Вывод средств через дивиденды

Как указано выше, учредитель вправе рассчитывать на денежные выплаты с ООО в виде дивидендов. Так именуют часть прибыли от хозяйственной деятельности предприятия, полученную в течение года (квартала). Но, прежде чем дивиденды дойдут до вас, компания обязана выполнить ряд процедур:

  • убедиться в том, что согласно сведениям бухгалтерского учета прибыль имеется;
  • рассчитать чистый капитал и удостовериться, что он превышает уставный;
  • оформить решение учредителя о начислении и выплате дивидендов;
  • направить деньги на ваш банковский счет.

Такая процедура проводится не чаще 1 раза в квартал. Если в компании несколько учредителей, то часть чистой прибыли распределяется между ними согласно размерам долей.

Плюсы: доказывать на какие цели собственник потратил дивидендные суммы не придется. Получать их можно каждый месяц, если так прописано в уставе и решении учредителя.

Минусы: при отсутствии прибыли в компании выплаты учредителю не положены. Если таковые производятся при наличии дохода, то фирма предварительно удерживает налог в размере 13% с учредителя-физического лица. Как видно, этот способ относится к весьма затратным и трудоемким занятиям.

Вывод денег под отчет

Этот вариант реализуем при условии ввода учредителя в штат компании, например, в качестве руководителя. Официально действуя от имени ООО, вы вправе получить средства с банковского счета или кассы организации. При этом допустимая цель расходования должна быть чисто деловой — на развитие бизнеса.

Процедура проводится на основании письменной заявки с указанием суммы и срока предоставления средств. Целевое расходование надлежит подтвердить соответствующей документацией: накладными, чеками и т. д.

Плюсы: выданные средства налогом не облагаются. Законом размеры сумм к выдаче подотчетному лицу не ограничиваются.

Минусы: если вы не предоставили в срок требуемые материалы, то удерживаются налог в размере 13% и пенсионные взносы, так как финансы из разряда «заемных» трансформируются в разряд «дохода».

Есть риск того, что налоговики, помимо подтверждающих документов, затребуют предоставить им на обозрение приобретенные товары (услуги). Особое их внимание вызывает регулярное получение денег подотчет и по этому поводу они могут задать много неудобных вопросов. Если целесообразность трат денег компании не удастся подтвердить, то вам не избежать наказания за нецелевое расходование.

Перечисление средств на счет физлица путем заключения договора

Вы как физическое лицо можете заключить с ООО сделку на оказание услуг. Для фирмы-заказчика законным основанием для перечисления средств станет письменный договор. Исполнитель, со своей стороны, обязан будет доказать исполнение контрактных обязательств актом оказанных услуг. Такой маневр не должен привлечь внимание фискалов.

Плюсы: операция незатейлива и надежна. Деньги можно получить в любое время, без обременительных законодательных процедур, как в случае с дивидендами.

Минусы: ваша услуга не должна идти вразрез профилю деятельности компании и ее результат надлежит зафиксировать соответствующими документами. И опять-таки как физлицу придется с дохода уплатить налог в размере 13% и пенсионные взносы.

Вывод средств через заем

Еще один легальный вариант заключается в предоставлении ООО займа своему учредителю, который последний потом возвращает с процентами. В противном случае, налоговая может узреть в этой сделке получение вами финансовой выгоды и удержать налог в размере 35%.

Заемные отношения оформляются письменным договором, в котором указываются сумма, процентные ставки за пользование деньгами, сроки возврата средств и другие условия. Возвратный срок при необходимости можно пролонгировать.

Плюсы: процедура ввиду простоты осуществления весьма распространена, особенно, если прописывать срок возврата долга с процентами через 5-10 лет. По минованию 3 лет ООО может списать долг, но только если отсутствуют неисполненные обязательства перед банковскими учреждениями, клиентами и работниками по заработной плате.

Минусы: если учредитель не возвращает заем, то налицо получение им финансовой выгоды, следовательно, с него удерживается налог в размере 35%. Есть лимит на перечисление кредитных средств безналичным путем — 600 000 р. Выдача большей суммы повлечет необходимость предоставления банку всей документации по сделке, поскольку придется вводить в курс дела Росфинмониторинг.

Вывод денег на представительские расходы

Под представительскими расходами понимаются затраты руководителя на зарубежные поездки, приобретение ценных подарков, питание в дорогих ресторанах, прием гостей и т. д. Чтобы воспользоваться таким вариантом вывода средств, надо будет вводить учредителя в штат компании в качестве главы организации.

Плюсы: Минфин не запрещает пускать на представительские расходы большие суммы, так что этот способ относится к надежным.

Минусы: Если налоговики посчитают, что какие-то мероприятия были сомнительными и не пошли на пользу компании, то такие расходы они снимают. Обычно подозрения падают на досуговые и развлекательные компоненты. На этот случай попробуйте объяснить все произошедшее обычаями делового оборота.

Выплата премиальных

ООО вправе время от времени премировать учредителя, введенного в состав компании в качестве руководителя или сотрудника. Единственный вопрос, который предстоит решить, на каком документальном основании будут выдаваться премии.

Основания вознаграждения работникам следует отдельно прописывать в коллективном договоре или внутреннем положении. Обычно ими считаются высокие трудовые показатели, успешные итоги года, праздничные даты, юбилеи компании, большой стаж работника и т. д.

Плюсы: размеры премиальных ничем не ограничены. Не нужно оформлять много бумаг — достаточно приказа руководителя о начислении средств сотруднику.

Минусы: Если вознаграждение работнику выплачивается в связи с производственными достижениями, то необходимо документально подтвердить их реальное существование.

Обналичивание денежных средств через подставную фирму

Указанный вариант вывода средств стоит упомянуть отдельно, поскольку его реализация чревата серьезными последствиями в виде уголовной ответственности. На такой шаг пойдет далеко не каждый, но, тем не менее, он весьма распространен, поскольку позволяет выводить значительные суммы.

Эта схема обналички состоит из целого ряда пунктов:

  • Создание ложных ИП. Обычно роль подставных предпринимателей выполняют родственники, друзья, знакомые учредителя, которые согласны предоставить свои личные и паспортные данные.
  • Проведение стороннего фиктивного делового оборота. Здесь создается видимость бурной предпринимательской деятельности (открываются банковские счета, ведутся денежные операции, составляются акты выполненных работ и услуг и т. д.).
  • Заключение ООО договора с ложным ИП на оказание услуг. Фирма переводит в качестве предоплаты деньги на счет предпринимателя, а ИП, в свою очередь, закрывает долг фиктивным актом и отдает деньги учредителю.

На самом деле предприниматель никакие услуги не оказывает, ведь он не имеет штата, техники, оборудования, вся его деятельность служит прикрытием истинной цели — обналичка денег ООО.

К чести правоохранителей надо сказать, что такие преступные схемы раскрываются ими легко и быстро. Они мониторят движение денег по счетам, анализируют документы сделки и выполнение работ, проверяют результаты услуг на местности. И в итоге виновные лица (руководство ООО и ИП) несут уголовное наказание за подделку документов, незаконное предпринимательство, отмывание денег в виде многолетних сроков лишения свободы и миллионных штрафов.

Резюмируя вышесказанное, нужно сказать, что практически все перечисленные способы обналички имеют свои плюсы и минусы. Стоит тщательно обдумать и оценить для себя приемлемость тех или иных вариантов.

К выводу средств ООО отнеситесь со всей ответственностью — фискалы не дремлют и любые попытки снизить налоги вызывают у них подозрения.

Материалы данной статьи взяты исключительно из того, что сегодня предлагает сеть ИНТЕРНЕТ, администрация сайта предупреждает, что использование и внедрение в деятельность компании перечисленного в настоящей статье без деловой и экономически оправданной цели может быть расценено налоговыми и правоохранительными органами, как незаконная деятельность, а участники такой схемы могут быть привлечены к ответственности, вплоть до уголовной.

nalog-blog.ru

Как законно вывести деньги из ооо

Термин "законно вывести" популярен среди владельцев бизнеса, но очень странно звучит в глазах профессионального финансиста.

Если у вас построена финансовая модель бизнеса, под каждую транзакцию денежных средств оформлены правильные бумаги, то и вопроса "как" не возникает. В этом случае, в определенный бюджетом срок, вы пойдете в банк (или переведете на свой личный счет) положенный объем "кэша". Все законно и прозрачно. Так действует любой грамотный предприниматель, который контролирует финансы своего бизнеса. 

Если учет финансовых потоков не поставлен, вам не повезло с бухгалтером и финансового директора вы позволить себе не можете, ниже приведены некоторые основания для "законного вывода средств"

1. Зарплата. Самый дорогой способ "вывода средств". 

  • Если вы используете спец.режимы, то в 2017 году такая статья снятия наличных будет стоить не менее 43,2% ("Не менее" потому что процент сложен из нескольких ставок, каждая из которых имеет свою специфику. Взносы на травматизм от 0,2% может достигать до 8,5%, взносы в ПФР наоборот могут упасть с 22% до 10%)
  • Если вы забираете свою зарплату с компании на ОСНО, цена таких наличных увеличиться на 18% и составит около 61,2%.

2. Дивиденды. Это тоже не дешевый способ получения наличных. 

  • Если вы на спец режиме, налоговая нагрузка составит:
    • УСН (доходы): 6%+13%=19%
    • УСН (доходы-расходы): 15%+13%=28% (Во многих регионах ставка такого налога УСН понижена, в Санкт-Петербурге она 7%. В нашем регионе, соответственно величина 28% упадет до 20%)
    • ЕНВД: Налог при ЕНВД+13%
  • Если вы на классике, бюджет заберет себе 48,67%

Есть ли способ забрать кровно заработанное и не остаться без штанов? Конечно. На самом деле, перечень практически не ограничен и зависит только от вашей головы, хороших знаниях Закона и дисциплины в части документального оформления операций. Наш налоговый кодекс прямо кричит: "Изучи мои преференции!"

Далее приведем несколько самых примитивных обязательств снимать наличные с расчетного счета предприятия:

  1. "Средства под отчет". Почти безграничное поле для творчества. К сожалению, мало любимое бухгалтерами, поскольку подтверждающие документы отобрать у руководителя сложно, да и возни с ними многовато. Зато снимать наличные по этой статье можно и, заодно, уменьшать налоговую базу по некоторым налогам (УСН (доходы-расходы) и Прибыль). Виды трат,котрые подойдут под понятие "под отчет":
  • все хоз. расходы
  • расходы на кофе, чай, печеньки и просто чеки из кафе (потребуют дополнительных бумаг для списания "на представительские")
  • расходы на мобильную связь (должен быть договор аренды оборудования)
  • расходы на топливо, страховки, ремонт, мойку вашего автомобиля, если вы оформили его в аренду на предприятие и составили правильный договор (последний должен предусматривать возмещение эксплуатационных расходов за счет арендатора, для списание топлива еще понадобятся путевые и маршрутные листы) 

 2. Расчеты с поставщиками. Этот пункт частично вытекает из выше прописанных статей: если вы сдали в аренду автомобиль, предприятие должно вам за него платить. С таких сумм потребуется потратиться на 13% НДФЛ, но это точно дешевле чем наличные под названием "дивиденды" или "зарплата"

ВАЖНО помнить, что, помимо налогов, есть еще расходы на комиссии банков, которым, зачастую, плевать, по какой статье вы снимаете наличные: при превышении установленных лимитов, банк начинает брать повышенные комиссионные. Самое страшное, что у этих уважаемых кредитных институтов есть еще привычка постоянно менять свою тарифную сетку и забывать уведомлять об этом своего клиента. Как правило, чем дешевле в банке РКО, тем дороже у него получение наличных.

Вывод: 

  • Законных способов "вывода средств" масса. Тут, главное, не увлечься и не снять все деньги с расчетного счета, оставив свое предприятие с дырой в кассе:). От дыр в бюджете избавит только финансовое планирование.
  • Держите на постоянном контроле прейскурант банковских услуг, иначе рискуете "потерять" при получении средств значительные суммы (до 15%!)
  • Планировать финансовые операции, а не заниматься придумыванием вариантов "на бегу" или, что еще страшнее, "задним числом" - это приведет к большим проблемам с фискалами.

delovik.ru

Как вывести деньги с ООО

Если вы являетесь одновременно директором и владельцем компании, то обладаете неограниченным доступом к ее финансам, а также вправе вывести денежные средства с ее счета, когда пожелаете. Как вывести деньги с ООО вне «серых» схем? Как вывести деньги из компании без налогов? И о законных способах вывода финансовых средств с ООО – читайте в нашей статье.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации оплата каждой операции между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем происходит по безналичному способу расчета. Это значит, что заработанные обществом денежные средства накапливаются на расчетном счету ООО и невозможно просто взять и перечислить имеющиеся деньги на свою карту. Для обналичивания средств общества нужен весомый повод, обоснованный с юридической и финансовой стороны. На данный момент, в бухгалтерской практике, существует несколько способов найти такой повод на законном основании.

Способы вывода

Выплата дивидендов. Участники ООО могут по своему желанию распоряжаться прибылью. Как вариант, направить чистую прибыль на осуществление выплат дивидендов. В этом вопросе, не будет лишним учесть некоторые тонкости процесса:

  1. дивиденды могут быть выплачены учредителям только раз в квартал;
  2. чистая прибыль - это прибыль с уплаченными налогами и платежами;
  3. в процессе выплаты дивидендов – с них удерживается 9 % налога.

По желанию, акционеры и учредители общества вправе направить определенную часть прибыли на выдачу ЗП либо премий своим работникам. ЗП выплачивается из прибыли, невзирая на то, являются ли затраты на выплату зарплаты обычными расходами или нет;

  • списание средств в расходы. Определенную часть имеющихся на счету денег можно перевести в наличные после списания их в расходы. Денежные средства на хознужды можно обналичить в банке и оплатить предоставленные услуги поставщиков. Это самый распространенный способ вывода финансовых средств, однако, единственный его недостаток – обязательное вкладывание денег в компанию;
  • выдача займа. Общеизвестный факт – давать в займы могут не только финансово-кредитные учреждения, но и компании друг другу. Это действие относят к коммерческому кредиту. Денежные средства здесь могут предоставляться как в виде предварительной оплаты товаров, так и в виде аванса. Преимущества такого способа в том, что заемщиком может быть кто-то из учредителей, а срок возврата кредита устанавливает компания самостоятельно.
  • перечисление денег с ООО на ИП. Данный способ будет интересен тем, кого волнует вопрос - как вывести деньги с ООО на УСН? Законодательство позволяет индивидуальному предпринимателю обналичивать все средства, которые в наличии у него на расчетном счету. При этом важно учесть минимальные расходы от данной операции. На упрощенке для ИП с доходов снимается 6 %, а для ООО – 15%. К тому же, со средств, перечисляемых на оплату услуг, снимается налог и комиссия.

Выше мы перечислили самые известные и простые способы законного вывода денег со счета компании, ну а какой из них самый подходящий – решать только вам.

ekbnavigator.com

Дивиденды как самый удобный и законный способ вывести прибыль из ООО

регистрация ООО

дивиденды в ооо, дивиденды учредителям ооо, выплата дивидендов в ооо, ооо выплачивает дивиденды

Written by: Андрей Ларин

 

Дивиденды в ООО: как законно вывести деньги из организации

Собственникам обществ нередко необходимо законным путем получить деньги с организации.

Для этого существуют различные правовые пути, при которых учредитель получает в распоряжение необходимую сумму, не подвергаясь ответственности и не нарушая закон.

Почему учредитель не может просто так «взять» из своего ООО деньги?

Любая прибыль и трата организации должна быть обоснована и подтверждена надлежащими документами. Например, искусственно завышенная стоимость ремонта по договору подряда может насторожить компетентные органы.

В результате чего сделка может быть признана недействительной и следовательно все «уплаченные» деньги возвращены в фирму.

Единственный учредитель общества, не смотря на то, что является фактически владельцем фирмы, не может использовать деньги организации на свои нужды. Законом установлено, что собственность общества обособлена от имущества ее учредителей.

Распространенные основания, по которым можно использовать наличные деньги ООО

  • Под отчет.

    Пример: если фирма приобретает какой-либо товар не по карте, а за наличные деньги. В результате составляется авансовый отчет, в котором указывается как стоимость покупки, так и сам предмет, а так же подтверждающие факт покупки документы. Оставшиеся средства кладутся обратно в кассу.

  • Займ.

    При этом невыгодно брать беспроцентный займ, поскольку возникнет материальная выгода, облагаемая налогом

  • Дивиденды (самый удобный способ) — это и есть, собственно, доход от деятельности фирмы.

Порядок и периодичность выплаты учредителю дивидендов в ООО

Закон устанавливает в этой части ограничение – не чаще, чем раз в квартал. Обращаем внимание, что несмотря на эту дозволенность, гораздо безопаснее выплачивать дивиденды по итогам года, поскольку в этот период возможно точно рассчитать чистую прибыль.

Особенностью является то, что если вы в квартале получили высокий доход, с которого выплатили дивиденды, но в целом по итогам года прибыль окажется меньше дивидендов, то полученные средства переквалифицируются в вознаграждение физическому лицу. А как известно, с вознаграждения налог платится в размере 13 % и плюс все страховые взносы, тогда как с дивидендов – всего 9 %, а взносы и вовсе платить не надо.

Ежеквартально удобно выплачивать только фирмам, имеющим достаточно стабильный доход.

Так же надо помнить, что до истечения двух месяцев после окончания года запрещено проводить общее собрание учредителей.

Таким образом, дивиденды необходимо выплачивать после 1 марта следующего года.

Случаи, при которых организация лишена права выплаты дивидендов

Согласно ст. 29 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» дивиденды не выплачиваются, если:

  • уставный капитал полностью не оплачен;
  • доля участника общества не выплачена в полном объеме в специально оговоренных законодательством случаях
  • если общество банкрот или может им стать
  • выплата дивидендов сделает меньше стоимость чистых активов по сравнению с уставным или резервном капиталом (или если их стоимость уже меньше)
  • в иных случаях

Решение учредителя о выплате дивидендов

Если по итогам установленного периода организация получила чистую прибыли, правовых оснований о запрете распределения этой прибыли нет, то учредители должны провести общее собрание, на котором решить вопрос о выплате дивидендов. На этом же собрании утверждается бухгалтерская отчетность.

Если ООО учредил один участник, то он единолично принимает решение. Результаты собрания должны быть зафиксированы протоколом.

Единственный учредитель просто выносит решение о распределении прибыли, на основании которого и выплачиваются дивиденды.

Читать вторую часть:

Правильное и законное оформление, начисление выплаты дивидендов учредителю

Читать третью часть:

Выход учредителя из ООО: особенности налогообложения

pravo-rus.com