Как в Украине не нарваться на штрафы при подаче налоговых деклараций-2017. Что будет если не подать декларацию о доходах


А я должен? Кому и когда нужно подавать налоговую декларацию

Словосочетание “налоговая декларация” встречается в нашей жизни постоянно. Однако на практике с этим документом сталкивается далеко не каждый. Тем не менее, необходимость подать налоговую декларацию может возникнуть у любого россиянина, и поэтому “Умный журнал” попытается пролить свет на этот важный вопрос.

Что же это такое?

На самом деле, налоговая декларация является совершенно обычным делом. Как несложно догадаться, она связана с налогами - причём связана самым тесным образом.

Можно сказать, что налоговая декларация - одна из основ системы налогообложения. Это документ, в котором налогоплательщик уведомляет государство о своей собственности, своих доходах и расходах, своих льготах и многом другом - короче, обо всём, что может служить основанием для исчисления и уплаты налога. Причём в декларации нужно самому рассчитывать сумму налога и она, как правило, подаётся по каждому из налогов в отдельности.

Звучит пугающе, на правда ли? Но не спешите расстраиваться.

Нужно ли мне подавать декларацию?

Скорее всего, нет. Хотя закон и говорит, что по общему правилу все налогоплательщики обязаны подавать декларацию, он же устанавливает некоторые исключения - и именно в эти исключения попадает большинство обычных людей.

Самый распространённый налог, который платят практически все - НДФЛ (налог на доход физических лиц), те самые знаменитые 13 процентов. Если вы работаете по трудовому договору, то этот налог высчитывается работодателем при каждом получении зарплаты, а значит, уведомлять государство попросту не о чем.

Другие налоги, способные вас коснуться - налог на имущество физических лиц (например, если у вас приватизирована квартира) и транспортный налог (если у вас в собственности машина). Оба этих налога уплачиваются на основании уведомления - то есть, не вы уведомляете государство в декларации, а государство должно напоминать вам о необходимости заплатить.

Точно также дело обстоит и с налогом на земельные участки (земельным налогом).

Налоговые уведомления приходят на почту в специальных конвертах с маркировкой ФНС (федеральной налоговой службы)

А, может, всё-таки нужно?

Такое, конечно, тоже возможно. Особенно, если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, организуете юридическое лицо, являетесь тем самым работодателем… Но, в таком случае, вам лучше будет обратиться к профессиональным юристам, чтобы внимательно изучить с ними все нюансы такого нелёгкого дела, как осуществление бизнеса в России.

Для обычного же человека необходимость подачи декларации может возникнуть в связи с тем же самым пресловутым НДФЛ - в том случае, если доход вы получили не в виде зарплаты по трудовому договору.

Задекларировать вам придётся доходы, полученные от продажи имущества (но только в том случае, если оно находилось в вашей собственности сравнительно недолго - менее трёх лет; а если это недвижимость, купленная по договору - то менее пяти лет).

Также декларации подлежат доходы от источников, находящихся за пределами РФ (если вы - не военнослужащий, который несёт службу в зарубежном гарнизоне).

Если вы стали наследником великого писателя, художника, учёного, изобретателя и т.д. и т.п., то вам придётся озаботиться декларированием всех доходов, полученных за использование его интеллектуальной собственности.

Необходимо поделиться с государством и доходами, полученными от кого-то в дар. Правда, этот кто-то не должен быть вашим близким родственником ( в соответствии с законом, к таким относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры). Подарки от родственников налогами не облагаются. Также не облагаются налогами подарки от кого угодно в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паёв.

Увы-увы, но радость от выигрыша в лотерею или на тотализаторе также будет омрачена необходимостью сообщить государству о привалившем счастье.

Декларировать нужно все доходы, полученные за работу по гражданско-правовым или трудовым договорам (например, при официально оформленной аренде жилья) - в тех случаях, когда среди сторон этих договоров нет того, кто по закону однозначно обязан оформить и заплатить налоги.

И даже на самую обычную зарплату придётся подать декларацию, если ваш нерадивый работодатель по какой-то причине не удержал с неё законные 13% (правда, он обязан уведомить вас об этой необходимости).

Прекрасно… И как же мне её подать?

Во всех вышеперечисленных случаях подаётся декларация по форме 3-НДФЛ.

Она должна предоставляться не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения доходов. (То есть, если вы получили доход в 2017 году, то декларацию об этом должны предоставить не позднее 30 апреля 2018 года).

Подать декларацию можно на бумажном носителе в подразделение ФНС по месту жительства. Также можно подать декларацию в электронном виде. Для этого её необходимо подтвердить квалифицированной электронной подписью или подать через официальный сервис ФНС - Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Также на портале ФНС выложена программа “Декларация”, помогающая сформировать документы по форме 3-НДФЛ, и несколько других вспомогательных программ.

www.anews.com

Как в Украине не нарваться на штрафы при подаче налоговых деклараций-2017. Требование распространяется на граждан, которые получали доходы не от налоговых агентов | Финансы

Юристы рассказали UBR.ua о подводных камнях и нововведениях декларирования-2017.

Когда подавать декларацию в 2017 году

До 1 мая украинцы должны подать декларации о доходах по итогам 2016 года. Образец налоговой декларации можно скачать на сайте ГФС.

Декларации можно подавать:

  • лично в налоговой, работники которой должны помочь с расчетами;
  • через уполномоченное лицо, в электронной форме;
  • почтой (в случае отправки письменного отчета почтой главное, чтобы штемпель с датой отправки, был проставлен до 1 мая).

Кто должен подать декларации

Требование распространяется на граждан, которые получали доходы не от налоговых агентов, например, работодателей, а от продажи услуг и товаров другим физическим или юридическим лицам, не платившим налог на доходы физлиц. Это относится к таким категориям наемных работников, как, к примеру, гувернантки, нянечки, домработницы.

Как напомнил управляющий партнер юридической фирмы Pravovest Глеб Сегида, им нужно уплатить не только налог на задекларированные доходы в размере 18%, но и военный сбор в размере 1,5%. "Общий налог составляет 19,5%. Уплатить его надо в течении 90 дней с даты окончания декларирования, то есть, до 1 августа 2017 года", — пояснил Глеб Сегида.

Что будет, если не подать декларацию

За банальную неподачу декларации провинившиеся могу получить символический штраф — 51-136 грн. Если же человек укажет доход и сумму налога, но забудет заплатить его до оговоренной даты, то налоговая насчитает еще и пеню в размере 120% учетной ставки НБУ за каждый день просрочки.

Но если фискалы заподозрят гражданина в уклонении от уплаты налогов и начнут самостоятельное расследование, ему может грозить ответственность согласно статье 212 Уголовного кодекса. Она предусматривает начальный штраф в размере 5100-8500 грн при неуплате налогов более чем на 17 тыс. грн. "Но штрафы могут быть выше — в районе 8 500-34 000грн. Плюс — угроза исправительных работ до 2-х лет (или ограничения свободы до 5-ти лет) при неуплаченных налогах более чем на 51 тыс. грн", — рассказал Сегида.

Если есть подозрения, что налоговая неправомерно посчитала сумму, то уведомление-решение в течении 10 дней можно обжаловать в ГФС. Но если этот срок пропущен, или вам отказали, то поможет только суд.

Новинки декларирования-2017

В первую очередь это обязательная подача деклараций всеми гражданами, которые в 2016 году сдавали или продавали движимое имущество (автомобили) или недвижимость. Подать декларацию о получении дохода от таких операций должны в обязательном порядке все, даже те, кто уже уплатил все налоги.

Человек, который сдает квартиру (дом, земельный участок) юридическому лицу, только подает декларацию о полученных доходах от аренды. Налоги он не платит, так как это делает то юридическое лицо, которое снимает у него квартиру (оно же является налоговым агентом). Но если украинец пустил к себе постояльца без статуса юрлица, он после подачи декларации сам уплачивает необходимые налоги до 1 августа.

Нулевая ставка налогообложения применяется также к подаркам от родственников первой линии (родители, дети, супруги). А вот за подарки от третьих лиц их получателям надо будет заплатить 15-18%. Презенты также подлежат обязательному декларированию.

Если же кто-то из украинцев выиграл приз, например, в лотерею, ему предстоит уплатить налог в 1,5 раза выше — 22,5-27%. Оплата также проводится в конце налогового года после подачи декларации. Скрыть такие поступления точно не удастся. Компании, которые проводят розыгрыши, точно под "колпаком" у налоговиков.

Как сэкономить с помощью декларации

От декларирования можно извлечь и выгоду. Если у человека (семьи) были существенные расходы, есть возможность получить налоговую скидку.

Перечень расходов, которые позволяют уменьшить налогообложение физлиц, описан в ст. 166 Налогового кодекса. Там, к примеру, числятся проценты по ипотечному кредиту, взносы на благотворительность, оплата за обучение или лечение. "В таком случае от дохода отнимаются эти расходы и человек уплачивает меньший налог", — уточнил Глеб Сегида.

business.vesti-ukr.com

Электронные декларации: субъекты, ответственность, подводные камни

Обратите внимание! Несмотря на то, что лица, которые «подпадали под первую волну» декларирования, уже подавали декларации осенью 2016 года, – это не освобождает их от обязанности подавать декларацию сейчас, теперь уже за 2016 год.

На первый взгляд, нормы Закона кажутся понятными, однако на практике у декларантов возникает много вопросов. В частности, для многих субъектов декларирования становится неожиданной новостью тот факт, что подавать декларации должны не только те лица, которые работают на соответствующих должностях сейчас, но и те, кто уволился. В частности, если лицо уволилось в 2016 году, то в следующем, 2017 году, оно обязано подать электронную декларацию наравне с другими декларантами.

Ответственность за неподачу электронной декларации или что будет, если не подать декларацию вовремя

В том случае, если не подать вовремя электронную декларацию без уважительных причин, субъектов декларирования ожидает административная ответственность. Согласно статье 172-6 Кодекса Украины об административных правонарушениях – штраф.Однако ее отсутствие в установленный срок также может быть квалифицировано и как умышленная (!) неподача декларации. Тогда уже применяются нормы статьи 366-1 Уголовного кодекса, которые предусматривают такие альтернативные наказания, как:

  • штраф от 42500 гривен до 51000 гривен;
  • общественные работы на срок от 150 до 240 часов,
  • лишение свободы на срок до 2 лет.

Дополнительно предусматривается лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет.Разграничивая административное и уголовное преступление только по признаку умысла, законодательство создает опасные условия даже для «добросовестных» нарушителей. Ведь несмотря на презумпцию невиновности, можно предположить, что на практике именно декларанту (!) придется доказывать отсутствие умысла на нарушение закона.

Кроме того, весьма существенным правонарушением является подача в декларации заведомо недостоверных сведений. За это деяние также предусмотрена как административная, так и уголовная ответственность. В рамках санкции статьи 172-6 КУАП нарушителя ожидает штраф от 17000 гривен до 42500 гривен. При этом ответственность наступает только в том случае, если разница между реальной и декларируемой стоимостью имущества (или другого объекта) составляет от 100 до 250 прожиточных минимумов.Уголовная ответственность за недостоверные сведения в декларации «начинается» со стоимости имущества (или другого объекта) в 250 прожиточных минимумов. Именно на такую сумму должна отличаться указанная стоимость от реальной для того, чтобы наступила уголовная ответственность.

Что следует делать прямо сейчас

  1. Если в перечне лиц, которые обязаны подавать декларации, Вы обнаружили свою должность и уверены, что принадлежите к кругу субъектов декларирования, то первый шаг, который Вам необходимо сделать – это получить электронную цифровую подпись (ЭЦП). С её помощью Вам нужно будет подписывать электронную декларацию.

Чтобы получить ЭЦП, необходимо обратиться в один из «аккредитованных центров сертификации ключей» (ЦСК), перечень которых опубликован на сайте Министерства юстиции Украины: http://czo.gov.ua/ca-registry. Обычно получение ЭЦП на предприятиях происходит централизованно, через уполномоченное лицо.

  1. Часто случается так, что работники государственных предприятий не имеют четкого представления, считаются ли они должностными лицами в понимании Закона. В связи с этим мы советуем как можно раньше обратиться к НАЗК за соответствующим разъяснением, чтобы успеть получить ответ до наступления дедлайна.

К подаче электронной декларации следует быть хорошо подготовленным, а именно – необходимо заранее собрать и упорядочить информацию, которую придется декларировать. Это связано с большой степенью детализации.К примеру:

  • заполнить сведения придется не только о себе, но и о членах своей семьи, а также о совладельцах имущества, доля в котором Вам принадлежит;
  • что касается объектов недвижимости, придется вспомнить не только о том, что принадлежит на праве частной собственности, но и об арендованном имуществе и объектах, которые находятся у Вас на любом ином праве, в том числе их площадь и стоимость
  • объекты незавершенного строительства также декларируются, даже если они не имеют к Вам лично никакого отношения, но были построены частично за счет средств члена семьи или на арендованном им участке
  • и т.д.

Таким образом, учитывая ужесточенную ответственность за неподачу декларации, а также за указание в ней ложных сведений, каждому декларанту следует принять скорейшие меры для получения ЭЦП и подготовки к её подаче. Провести «аудит» своего имущества, ценных бумаг, членства в организациях, вспомнить о созданных за прошлый год объектах интеллектуальной собственности, работе по совместительству, полученных гонорарах, подарках, корпоративных правах, а главное – собрать аналогичные сведения от членов семьи. Прогнозируем, что в последние дни марта электронный портал для декларирования будет перегружен в связи с многотысячным количеством запросов. Юридическая возможность подать декларацию за 2016 существует уже сейчас.

Обращаем внимание, что юристы компании «VEK Legal Group» предоставляют услуги по проведению образовательных семинаров, практикумов по электронному декларированию для работников государственных и коммунальных предприятий, органов местного самоуправления, учреждений и организаций. Кроме того, юристы нашей команды предоставляют помощь в формировании антикоррупционного пакета документов, который должно иметь каждое государственное или коммунальное предприятие. Также, в случае необходимости, предлагаем услугу по анализу деятельности и состава сотрудников предприятия на наличие конфликта интересов и коррупционных рисков.

www.veklegal.com