Сам себе инкассатор: возможен ли в России бизнес на инкассации? Банковская инкассация


Инкассация банковских ценностей — КиберПедия

 

Банковские ценности для перевозки упаковывают в специальные инкассаторские сумки, мешки или пакеты.

Инкассаторская сумка изготавливается из прочной ткани. На ней имеется специальный металлический замок, который после вложения ценностей закрывают, к замку прикрепляют ярлык, который закрепляют металлической пломбой. На ярлыке указывают наименование и номер подразде­ления банка, который осуществил упаковку банковских цен­ностей. При вскрытии сумки шпагат разрезают так, чтобы не повредить пломбу.

Мешки используются для перевозки значительных объемов ценностей. Горловина мешка обвязывается шпагатом. К ней прикрепляют ярлык, который закрепляют металлической пломбой.

Одноразовые номерные пакеты изготавливают из непрозрачного материала. Пакеты имеют защитный клапан с клеевым слоем, который закрыт защитной предохранительной лентой. После вложения ценностей в пакет предохранительная лента и пакет заклеиваются.

При попытке вскрыть пакет на защитном клапане проявляется надпись: «Вскрыто! Стоп!» На пакете нанесен уникальный заводской номер. Опись к вложенным ценностям содержит номер пакета. Ярлык вкладывается в специальный прозрачный карман на пакете. Объем вложенных в одноразо­вый пакет не должен превышать 6 кг, больший объем будет мешать фиксации защитного клапана. Вскрытие одноразового пакета ценностей осуществляется по линии разреза; расположенной с другой стороны от защитного клапана.

Сумки с банковскими ценностями формируются и опломбируются заведующим кассой под наблюдением контролирующего работника.

На сумку оформляют описи в трех экземплярах. При подготовке нескольких сумок с ценностями одного вида допускается оформлять одну опись на все сумки. В этом случае в описи указывается: количество сумок, номера сумок, номера пломбиров. Первый и третий экземпляры описи вместе с сумкой передаются инкассатору.

Второй экземпляр описи остается в подразделении, формировавшем сумку. На втором экземпляре инкассатор ставит подпись и печать маршрута. Прием и выдача сумок с банковскими ценностями производятся только заведующим кассой.

Кассовый работник, формировавший сумку, несет ответственность за полноту вложения в нее банковских ценностей.

Работа со службой инкассации начинается при возникновении необходимости отправить через инкассаторов суммы, превышающие установленный для данного ВСП лимит или при необходимости получить подкрепление денежной наличности.

При перевозке банковских ценностей оформляют описи определенного образца на каждый вид:

1) ф. 320 — на наличные деньги;

2) ф. 236 — на ценности;

3) ф. 312 на монеты из драгоценных металлов;

4) ф. 262 — на слитки из драгоценных металлов.

Вывоз банковских ценностей из ВСП

При отправке ценностей с инкассатором заведующий кассой должен проверить:

1) служебное удостоверение и паспорт инкассатора:

2) наличие доверенности на вывоз ценностей; ее срок.

Инкассатор проверяет целостность сумки, сверяет реквизиты сумки с 1-м и 3-м экземплярами описи, расписывается на 2-м экземпляре описи и проставляет на нем печать маршрута, затем возвращает заведующему кассой. Если инкассатор обнаружил дефекты на сумке, он не принимает сумку вплоть до устранения этих дефектов.

Сумки для отправки с инкассаторами могут быть сформированы накануне дня их вывоза. Подготовленные сумки хранятся в сейфе, в хранилище ВСП.

На все отправленные ценности ВСП составляют:

1) на наличные деньги — расходные кассовые ордера;

2) на ценности — мемориальные ордера. Получение в ВСП подкреплений банковскими ценностями

По приезде инкассаторов проверяется личность инкассатора по служебному удостоверению и паспорту.

При приеме сумки заведующий кассой проверяет целостность сумки или пакета: отсутствие на шпагате следов разрыва, наличие на пломбе четкого оттиска пломбира, соответствие номера пломбира номеру, указанному в описи, соответствие суммы, указанной на ярлыке и на описи.

Заведующий кассой принимает сумму на основании 1 -го и 3-го экземпляров описи, расписывается на них вместе с инкассатором.

Третий экземпляр возвращают инкассатору, проставляя на нем печать ВСП.

Вскрытие сумки производится в отсутствие инкассатора, но под наблюдением контролирующего работника.

Банковские ценности проверяют: упаковки — по надписям на накладках с проверкой количества корешков, с проверкой целостности всех упаковок, с проверкой реквизитов, отдельные листы пересчитывают полистным пересчетом, а монеты — по кружкам.

На принятые банковские ценности оформляют:

1) на наличные деньги Банка России и иностранных государств — приходные кассовые ордера;

2) на ценности — мемориальные ордера.

Работа с сумкой возврата

Сумка возврата формируется в том случае, если ВСП не может обеспечить надежное хранение банковских ценностей (сбой сигнализации, поломка замка на двери хранилища и т.п.).

В сумку возврата формируют только ценности. Наличные деньги в этом случае вывозятся из ВСП в обычном порядке. Сумка возврата формируется заведующим кассой под наблюдением контролирующего работника. При формировании сумки возврата оформляют опись ф. 270.

Опись ф. 270 оформляется в трех экземплярах. Сумка снабжается ярлыком.

При сдаче сумки инкассатору заведующий кассой должен проверить у инкассатора:

1) паспорт, служебное удостоверение;

2) доверенность на получение ценностей;

3) маршрутный лист (ф. 239 в двух экземплярах).

Кассовый работник заполняет маршрутный лист, передает инкассатору опись ф. 270.

Инкассатор:

1) проверяет целостность сумки;

2) расписывается на двух экземплярах ф. 270, ставит печать маршрута, возвращает его заведующему кассой;

3) забирает сумку возврата, 1-й и 3-й экземпляры описи, маршрутный лист.

Если сумка возврата будет храниться под ответственностью инкассатора, то в ВСП оставляют 1-й экземпляр маршрутного листа.

На следующий день инкассатор привозит сумку возврата, которую заведующий кассой принимает в обычном порядке: осматривает на предмет повреждений, расписывается на 3-м экземпляре описи ф. 270, ставит на нем печать ВСП.

Вскрывается сумка возврата в отсутствие инкассатора. В присутствии инкассатора сумка возврата вскрывается, если только на ней обнаружены повреждения.

В ВСП с одним работником сумки с доставленными банковскими ценностями обязательно вскрываются в присутствии инкассатора.

Во всех случаях приема дефектной сумки она должна быть вскрыта в присутствии инкассатора, по результатам вскрытия сумки составляется акт произвольной формы в трех экземплярах. В акте указываются: дата приема и вскрытия сумки, ее номер, основание для вскрытия сумки, какие повреждения были обнаружены, кем, в каком помещении и в чьем присутствии был произведен пересчет банковских ценностей, в какой упаковке были банковские ценности, сумма, указанная в описи, и фактическая сумма вложенной денежной наличности или ценностей. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете ценностей. Первый экземпляр акта остается в ВСП-получателе, второй экземпляр передается в подразделение банка ВСП- отправителя, третий вручается инкассатору.

 

cyberpedia.su

Инкассация денежных средств. Что включает в себя эта банковская операция

Инкассация денег — что же все-таки это такое? Наверняка, многие задаются этим вопросом. Данная статья поможет во всем разобраться. Для начала следует дать определение представленного термина. Итак, это процедура сбора и следующего перевоза наличной валюты как меж разными организациями, так и меж подразделениями одной. Кроме этого, инкассация денег предполагает перемещение всех ценностей. К примеру, принципиальных документов, драгоценных металлов, банковских карт и многого другого.

Порядок проведения

Так как инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов, так же как и остальные банковские процедуры, является кассовой операцией, то за ранее нужно оформление неких бумаг. Для начала заключается контракт меж организацией, предоставляющей инкассаторские услуги, и компанией, которой они нужны. Но не стоит ограничиваться только юридическими лицами, так как есть ситуации, в каких инкассация денег для физических лиц также нужна.

Принципиально держать в голове, что организации по предоставлению схожих услуг тесновато сотрудничают с банками, которые, в свою очередь, каждый месяц оформляют номерные явочные карточки. В их тщательно указываются: наименование, контактные данные, адресок и время работы организации, номера закрепленных за ними сумок, также время и периодичность заезда инкассаторов. Конечно, последние из перечисленных данных определяются в согласовании с объемом перевозимых ассигнаций. Каждой порожней сумке, участвующей в описываемом процессе, присваивается свой номер. Потом управляющий инкассаторской службы согласует с обслуживаемой организацией время прибытия специализированных машин.

Все нужное

Конечно, процесс под заглавием «инкассация денег» просит соблюдения многих правил, одним из которых является не только лишь получение порожней сумки, да и оформление сопутствующих документов. Итак, перечень всего нужного, выдаваемого сотруднику перед выездом, смотрится последующим образом: спец емкость, обозначенная личным номером, ключи, штамп, явочные карточки, также доверенности на перевозку денежных средств либо других ценностей.

Деяния по прибытии

Нормативными актами прописана последовательность действий, которые должен произвести уполномоченный сотрудник, доставленный на место оказания разыскиваемых услуг. Для начала кассир должен проверить документы, удостоверяющие личность прибывшего лица, доверенность на перевозку, явочную карту, также принять новейшую порожнюю сумку, закрепленную за данной компанией. И, в свою очередь, предоставить эталон пломбы и заполненную ассигнациями сумку, не запамятовать при всем этом приложить подобающую затратную и квитанцию. Кроме этого, в обязанности кассира заходит составление документа, где указываются все проведенные операции. Потом ведомость и заполненный реестр проверяются на соответствие заявленных сумм, и бумаги вкладываются в сумку с наличностью. Последующим пт, который включает процесс под заглавием «инкассация денег», можно считать функцию опломбирования. В присутствии кассира нужно проверить целостность как поставленной пломбы, так и сумки, также недоступность к находящемуся снутри содержимому. Сотрудник обслуживаемой организации заполняет явочную карточку, после этого уполномоченное лицо сверяет номера на ней, в квитанции и в затратной. В этом случае, если при заполнении явочной карточки кассиром была допущена ошибка, то ее нужно сразу поправить на верную запись. Это действие должно быть совершено одним и этим же сотрудником. Корректность новейшей отметки заверяется подписью кассира.

Принципиальные условия

В процессе приема сумки с валютными средствами и всеми сопутствующими документами инкассатор подписывает квитанцию, заверяет ее штампом организации и прописывает дату, после этого возвращает ее кассиру. Но вероятны случаи, когда работник обслуживающего учреждения находит разные нарушения. Принципиально отметить, что отступлением от предписанных правил являются не только лишь недостатки сумки и опломбирования, да и неправильное составление препроводительной ведомости к ней. Сходу появляется вопрос: что все-таки делать в таковой ситуации? Инкассация денег будет удачно завершена, если отысканные недостатки можно убрать в присутствии уполномоченного лица, не нарушая при всем этом графика его работы. В этом случае, если произвести деяния по устранению нарушений в кратчайшие сроки не представляется вероятным, то прием сумки не делается. Как следует, инкассация денег (в магазине, к примеру) осуществляется при следующем посещении обслуживающей организации. Конечно, нужно не запамятовать поставить подобающую отметку в графе «повторные заезды» явочного листа.

Прием сумки в банке

Данная процедура имеет некие соответствующие отличия и считается более сложной, чем получение валютных ассигнаций и иных вещественных ценностей инкассаторской службой. Для начала стоит отметить порядок действий, производимых работником банковской структуры. Он должен проверить соответствие внесенных записей во всех прилагаемых документах: затратной, явочной карточке либо квитанции, также пристально оглядеть сумку на наличие повреждений (таких как заплаты, разрывы ткани, внешние швы, разрывы обвязки либо возникновение там узелков), выявить дефективность пломб и замков. После чего следует произвести сверку номеров, обозначенных на сумке и на сопутствующих документах.

Нарушения на данном шаге

Если сотрудником банковской службы выявляются несоответствия в сопроводительных бумагах, то делается пометка в графе примечаний журнальчика проверки, который в предстоящем визируется как принимающей, так и сдающей стороной. В этом случае, если на сумке обнаруживаются какие-либо следы повреждений, то она подлежит вскрытию с следующим пересчетом содержимого (поштучного либо полистного). Выявление недостачи либо избытка фиксируется в акте вскрытия. Туда также заносятся наименование и реквизиты организации, дата и причина вскрытия, также должности, фамилии и инициалы работников, производивших вскрытие и присутствовавших при нем, сведения о помещении, где была проведена данная процедура.

Инкассация денег: проводки

Так как вышеперечисленная процедура подпадает под категорию бухгалтерского учета, то нужно оформить кассовый расходный ордер, где будет применен счет 57 «Переводы в пути». Это считается комфортным как для организаций, так и для самих инкассаторов. Разглядим последующий пример. Организации нужно передать сумму в 700 тыс. у. е. в банк для следующего зачисления на некий расчетный счет. Комиссия составляет 0,2% от приобретенной величины.

Учет передачи наличности в банк
Операция Проводки Сумма (у. е.) Документ-основание
Передача из кассы инкассаторской службе

К-т 50

Д-т 57

700 000 Кассовый расходный ордер, квитанция
Зачисление средств на расчетный счет

К-т 57

Д-т 51

700 000 Банковская выписка по расчетному счету
Комиссия банка (0,2%)

К-т 51

Д-т 91.2

1400 Банковская выписка по расчетному счету

Таким макаром, инкассация денег наглядно представлена в вышеизложенной таблице.

tipsboard.ru

возможен ли в России бизнес на инкассации? — Bankir.Ru

Как устроен рынок инкассации в России

Еще недавно инкассацией в России занимались лишь объединение «Росинкас» (структура ЦБ) и Сбербанк. Из-за монопольного положения «Росинкаса» и негибкой ценовой политики многие банки начали создавать свои службы инкассации — они есть, например, у ОТП Банка, СДМ-Банка, МКБ и других. Не имея разрешения на использование оружия, они привлекали сторонние ЧОПы для физической защиты перевозки денег. В прошлом году первый заместитель председателя Банка России Георгий Лунтовский говорил, что ЦБ намерен проверить частные банки, которые сами занимаются перевозкой наличных денег, дать им методические рекомендации, а также упростить требования к инкассации. В частности, речь шла о возможном отказе от обязательного требования сопровождать деньги вооруженной охраной.

О либерализации рынка инкассаторских услуг в прошлом году говорили и в Сбербанке. В июне 2017 года банк впервые  испытал доставку наличности дронами. Беспилотник перевез груз денег на расстояние 10 км и благополучно сдал его инкассаторам. Эксперимент признали успешным. Заместитель председателя правления Сбербанка Станислав Кузнецов  говорил тогда, что в качестве пилотного проекта дроны для инкассации начнут использовать в Татарстане.

«Мы не исключаем, что дроны будут использоваться для доставки денежной наличности. Конечно же, в России есть определенные ограничения, но мы тоже с этим работаем. Я не исключаю, что примерно через месяц мы уже в Татарстане, в Казани будем всерьез пилотировать такого рода дроны», — заявил Кузнецов.

Примерно тогда же, в конце мая 2017 года, Центробанк предложил внести поправки в собственные правила перевозки наличных денег. Одним из нововведений была как раз возможность инкассации с помощью беспилотных летательных аппаратов. Этот же документ предусматривает возможность автоматизированного приема и передачи денег и оформления документов в электронном виде.

Иными словами, регулятор ясно дал понять, что грядет упрощение правил инкассации, а это позволит войти на рынок независимым игрокам. Правда, по словам Георгия Лунтовского, бизнес на инкассации рентабелен только при больших объемах. Сегодня это скорее попутный вид деятельности для коммерческих банков.

Зарубежный опыт показывает: для того чтобы зарабатывать исключительно на инкассации, нужно развивать широкую сеть и охватывать большой сектор рынка

Зарубежный опыт показывает: для того чтобы зарабатывать исключительно на инкассации, нужно развивать широкую сеть и охватывать большой сектор рынка. Эксперт прогнозирует, что в России могут появиться 3—4 крупных компании, специализирующихся только на этом виде деятельности. Впрочем, уже вокруг них может сложиться кластер сервис-провайдеров, поставщиков технологий и инфраструктурных стартапов. Новые решения в этой отрасли можно будет обсудить на конференции Finech Russia 30 марта в Москве.

Как устроен инкассаторский бизнес за рубежом

В США и Европе большинство инкассаторских компаний возникли из частных охранных предприятий. Таковы крупнейшие игроки — американская Brink's, британская G4S и шведско-американская Loomis. Из них только Loomis специализируется исключительно на перевозке и инкассации наличности, но и она создавалась изначально как подразделение старейшей security-компании Швеции — Securitas AB.

Американская Brink's в 2008 году отделилась от компании Brink's Home Security, которая специализировалась на предоставлении охранных услуг для банков и услуг инкассации. В США компания известна благодаря одноименным фирменным бронированным грузовикам. Сегодня это международная организация, которая присутствует в 100 странах с персоналом численностью около 134 тыс. человек. В начале 2010-х Brink's столкнулась с ростом конкуренции в ряде стран и была вынуждена свернуть свой бизнес в Бельгии, Германии, Польше, Франции, Марокко и Австралии.

Созданная в 2004 году в Лондоне при участии датской фирмы Group 4 Falck, G4S сегодня является крупнейшим игроком инкассаторского рынка в мире. У компании представительства в 125 странах и примерно 585 тыс. сотрудников. Это третий по величине частный работодатель мира и крупнейший частный работодатель в Европе и Африке. Бизнес G4S далеко не ограничивается инкассаторскими услугами. Так, в Великобритании компания является поставщиком технологий для наружного наблюдения, систем безопасности объектов и т. д. Также компания выполняет подряды полиции и системы исполнения наказаний — обеспечивает охрану тюрем, медицинское обслуживание контингента и оказывает другие услуги.

Компания Loomis ведет свою историю с 1925 года, когда Ли Лумис основал в Портленде, Орегон, службу по вооруженному сопровождению грузов. В 1997 году компания была объединена с почтовой Wells Fargo. Сейчас Loomis базируется в Стокгольме и ведет бизнес в Европе и США. В 2001—2008 годах компания была подразделением Securitas AB. Loomis имеет около 200 отделений и персонал в 8 тыс. человек, которые обслуживают 3 тыс. бронированных инкассаторских автомобилей.

За рубежом главные игроки рынка инкассации — это крупные транснациональные компании с диверсифицированным бизнесом, изначально работающие в сферах перевозок, почтовых отправлений и, главное, охраны

Таким образом, за рубежом главные игроки рынка инкассации — это крупные транснациональные компании с диверсифицированным бизнесом, изначально работающие в сферах перевозок, почтовых отправлений и, главное, охраны. Снижая операционные издержки на унификации и автоматизации процессов, они остаются конкурентоспособными на многих мировых рынках. При этом мейджоры сами разрабатывают и внедряют новые технологии и решения, а также сотрудничают с независимыми разработчиками, которые предлагают решения для этой ниши.

Как построить бизнес на инкассации

Как уже говорилось, инкассация как бизнес в чистом виде в России пока не работает. Но банки и организации, имеющие дело с большими объемами наличности, считают расходы на оборот бумажных денег и хотят их снизить, говорит руководитель направления компании «ЛАН АТМсервис» Руслан Садрутдинов: «На нашем рынке так исторически сложилось, что инкассация в банке — это процесс, обслуживающий основной бизнес. Только недавно банки начали считать маржинальность службы инкассации, что способствовало развитию сервиса авто/самоинкассации с возможностью онлайн-зачисления».

Направление самоинкассации (когда банк самостоятельно перевозит и инкассирует деньги, не прибегая к услугам специализированной организации) развивается последние 4—5 лет. До сих пор организация этой услуги сопровождалась регуляторными сложностями — банку нужно было пройти целый ряд процедур, ввести у себя новые регламенты. Кроме того, нужно набрать и подготовить персонал, рассчитать ценообразование и логистику. 

 «Сам продукт должен соответствовать требованиям банка по физической и IT-безопасности, быть адаптированным к хосту банка (АБС/процессинг), чтобы обеспечить зачисления онлайн внесенных наличных денежных средств на расчетный счет организации», — отмечает Руслан Садрутдинов.

Все процессы, связанные с инкассацией, должны быть четко отработаны и регламентированы: от внесения денег в кассовый аппарат, зачисления суммы на расчетный счет до физической инкассации наличности из кассового аппарата в хранилище банка.

Если у банка нет собственной службы инкассации на территории присутствия клиента, он привлекает для аутсорсинга другие инкассаторские службы

«Многие наши банки-клиенты уже прошли все описанные процедуры и предлагают услугу авто/самоинкассации. Территория предоставления услуги довольно обширна. Если у банка нет собственной службы инкассации на территории присутствия клиента, он привлекает для аутсорсинга другие инкассаторские службы», — говорит эксперт.

Сейчас простой поиск в Интернете дает ссылки на множество коммерческих банков, которые предоставляют услуги инкассации — как у себя в регионах, так и в тех субъектах, где они физически не присутствуют.

Есть и решения для ретейлеров. Например, программно-аппаратный комплекс «Автоинкассация ритейла» позволяет магазинам, ресторанам и точкам продаж самостоятельно зачислять полученную наличность на счет еще до физической инкассации. То есть деньги после покупки сразу оказываются на расчетном счете предприятия.

«Для большинства ретейлеров важна возможность зачисления инкассируемой выручки на расчетный счет предприятия сразу после внесения денег в устройство. Это позволяет им существенно сократить объемы используемых овердрафтов и снизить расходы на уплату банковских процентов. Торгово-сервисное предприятие может в полном объеме управлять выручкой в день ее получения, независимо от географического расположения магазина», — рассказывает Руслан Садрутдинов.

Такое оборудование устанавливается в самом магазине. Точка может отправлять наличность в банк уже не каждый день, а по мере необходимости. Это тоже помогает снижать затраты. Комплексы автоинкассации внедрили, например, Газпромбанк, Альфа-Банк, Абсолют Банк, финансовая корпорация «Открытие».

Эксперт прогнозирует, что со смягчением требований к инкассаторской деятельности подобные решения для ретейлеров и банков будут активно разрабатываться независимыми игроками, в том числе небольшими предприятиями. Но пока большого интереса к инкассаторской деятельности со стороны технологичного бизнеса и стартап-сообщества не наблюдается. Все-таки большие наличные деньги сами собой располагают к консерватизму.

bankir.ru

это ... Услуги инкассации :: BusinessMan.ru

Инкассация – это процесс, в ходе которого собираются денежные средства, а также векселя или платежные документы, расчетные бумаги, оставленные клиентами, обратившимися в кредитную организацию или банк. Деньги изымают из кассы люди, входящие в группу инкассаторов. О данной услуге и различных нюансах, связанных с ней, узнаем подробнее далее из статьи.

Что из себя представляет этот сервис?

Услуги инкассации должны обеспечивать сохранность перевозимых вещей. Это изъятие и сдача в кассу наличности, предназначенной для добавления к расчетным счетам, открытым клиентами. Согласно статье 5 закона "О банках и банковской деятельности РФ", установлено, что забор валюты, векселей, платежей и счетов – это одна из основных операций, осуществляющаяся специальными организациями.

Инкассация – это тот процесс, который не может проводиться юридическим лицом, если оно не работает по лицензии, выданной Центральным органом управления коммерцией, в согласии с этим же пунктом законопроекта.

Уполномоченные организации

Есть достаточно узкий круг компаний, которые могут предоставлять такие услуги. Организация инкассации обеспечивает обращение с рублями и наличностью, при котором они останутся в сохранном состоянии, а также ценными бумагами и всем прочим, что может иметь повышенную стоимость. Все эти предметы находятся под правом собственности, налагаемом кредитной организацией, компанией или клиентами. С ними выполняется инкассация денег.

Служба, проводящая этот процесс (это может быть отдел по изъятию или же доставке ценных вещей) – структурная часть, входящая в единое целое, которое составляет охранная система. Инкассация – это операция, над которой заведует начальник отделения, а также старшие специалисты. Это могут быть бригадиры, сборщики, а также водители.

Что входит в перечень услуг?

Инкассация – это процесс, включающий в себя следующие задачи:

  • довезти выручку организаций, занимающихся торговлей, в банк;
  • наличность должна быть доставлена из точек продажи, принадлежащих коммерческим учреждениям, в головной офис, из которого уже она будет сдана на хранение;
  • ценности доставляются в здания фирм непосредственно из банковского комплекса. Часто такая операция производится тогда, когда нужно заплатить сотрудникам заработную плату;
  • также ценности доставляют из места их хранения в те точки, где приобретается товар. Подобные действия связаны с кредитом, когда единовременно в пользование берется большая сумма денег;
  • кроме того, осуществляют перемещение ценных бумаг и валюты к обменному пункту из стен банка и в обратном направлении;
  • обслуживаются филиалы, из которых осуществляется изъятие в пользу центрального отделения;
  • инкассация банкомата – ответственный и рисковый процесс, поэтому во время данной операции сотрудники организаций клиентов хотят присутствовать непосредственно. Это доступно, их сопровождают специалисты.

Качества, которыми должен обладать специалист службы

Инкассаторская машина может находиться в ведении человека, который обладает рядом свойств и качеств, подходящих для этой ответственной задачи. Для начала это опыт работы в должности охранника. В наличии должна быть лицензия, дающая право вести частную деятельность по наблюдению за различными пунктами, которая действует более полугода. Минимальный разряд квалификации – шестой.

С прошлых мест работы должны быть хорошие отклики руководящих лиц. Инкассаторская машина доверяется тем людям, которые прошли стажировку длительностью от одного до трех месяцев и удачно сдали экзаменационные испытания. Также человек должен иметь деловые качества и черты характера, способствующие успешному выполнению обязанностей, проявлять законопослушность. Несмотря на всю серьезность совершаемых действий, творческое отношение к работе будет только плюсом.

Подготовка и совершенствование

Мир не стоит на месте, так что человек должен постоянно стремиться повысить свои навыки и квалификацию. Разумеется, в цене такие качества, как надежность, умение быть бдительным, проявлять мужественность, действовать находчиво в непредвиденных ситуациях, брать себя в руки, благополучно общаться с коллегами и клиентами.

Чтобы определить, насколько человек подходит для этой должности, его направляют на тестирование по психологии. После успешного прохождения испытательного срока 1-3 месяца под бдительным надзором наставника специалист готов к самостоятельной работе.

Почему так нужны данные услуги?

Работа подобных компаний считается важной, потому что статистика нападений и краж со стороны преступников отнюдь не радует. Требуется дополнительная защита от подобных происшествий, особые методы и средства борьбы.

В момент ограбления инкассаторы, должным образом обученные и проявляющие бдительность, могут дать отпор или же заранее обнаружить, что нападение находится на стадии подготовки. Действовать в таких ситуациях нужно оперативно и быстро. Преступники очень часто посягают на средства, находящиеся в процессе перевозки, ведь перемещаются значительные суммы денег и валюта, документы и металлы, представляющие особую ценность. Самостоятельно справиться с таким риском крайне сложно, так что легче довериться профессионалам.

Службы инкассации все-таки обеспечивают гарантию безопасности. Многое здесь зависит от подбора экипажа, который должен быть хорошо подготовлен, иметь должную квалификацию, обладать психологической стойкостью. Также работа ведется с помощью специальных автомобилей, обеспечивающих большую сохранность материальных средств.

Какая ответственность возложена на службу?

На работников организаций, производящих инкассацию, возложена административная, а также материальная ответственность. Кроме того, с них могут быть взысканы дисциплинарные и уголовные штрафы в случае ненадлежащего исполнения ими своих обязанностей.

Данный порядок закреплен на законодательном уровне. Также приходится возмещать стоимость материальных ценностей, если они были похищены или банку был нанесен ущерб. Тогда все члены группы, занимавшиеся перемещением ценностей, вносят свою лепту солидарно.

Каждый член группы должен подписать договор, фиксирующий обязанности. Если один из работников стал нарушителем правил и порядков, что были установлены ранее, его привлекают к ответу перед законом и заключенными документами. Выносят либо замечание, либо выговор. Также могут перевести на работу, оплачиваемую ниже, либо вовсе сместить на худшую должность на период, не превышающий 3 месяца. Крайней мерой считается увольнение.

businessman.ru

Услуги инкассации: бухгалтерский учет, налогообложение

Операция

Проводка

 

Инкассация денежных средств от Клиента Банка в кассу Банка

Поступление от инкассаторских работников сумок с денежной наличностью в кассу Банка и пересчет уполномоченными на это кассовыми работниками в кассе в этот же день и зачисление на счет клиента.

Дт 20202 «Касса кредитных организаций»

Кт р/с клиента, с которым заключен договор инкассации

 

Инкассированная бригадой инкассации накануне денежная выручка, поступившая в кассу Банка, после операционного времени, отражается по счету клиента следующим операционным днем.

После пересчета, сумма со счета по учету денежных средств в пути перечисляется на счет учета касс.

Пересчитанная и зачисленная в кассу проинкассированная денежная выручка перечисляется на банковский счет клиента.

Дт 20209 «Денежные средства в пути»

Кт 40906 «Инкассированная денежная выручка»

 

 

Дт 20202 «Касса кредитных организаций»

Кт 20209 «Денежные средства в пути»

 

Дт 40906 «Инкассированная денежная выручка»

Кт р/с клиента либо кор.счет, если клиенты, не имеют счетов в Банке

Обнаруженные при пересчете инкассированной денежной выручки клиентов недостачи (излишки) наличных денег, а также при выявлении неплатежеспособных, сомнительных денежных знаков.

Дт 20209 «Денежные средства в пути» - по единому лицевому счету, открытому для зачисления проинкассированной накануне и не пересчитанной денежной выручки

Кт 40906 «Инкассированная денежная выручка» - на сумму проинкассированной и не пересчитанной выручки, указанной в препроводительной ведомости

После пересчета:

-при наличии излишков:

 Дт 20202 «Касса кредитных организаций»

Кт 40906 «Инкассированная денежная выручка» - на сумму оприходованных излишков после пересчета формируются приходные кассовые ордера.

-при недостаче:

Дт 40906 «Инкассированная денежная выручка»

Кт 20209 «Денежные средства в пути» - на сумму недостачи, обнаруженной после пересчета (на сумму обнаруженных сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России).

Дт 20202 «Касса кредитных организаций»

Кт 20209 «Денежные средства в пути» - на сумму после пересчета (за минусом излишков)

Дт 40906 «Инкассированная денежная выручка» Кт р/счет, кор.счет - на сумму выручки, пересчитанной и зачисленной на счет клиента.

Инкассация и подкрепление наличными деньгами банкомата

Подкрепление банкомата наличными деньгами осуществляется бухгалтерскими записями:

Выдача необходимой для загрузки банкомата суммы наличных денег из кассы Банка

 

Вложения наличных денег в банкомат:

 

Дт 20209 «Денежные средства в пути»

Кт 20202 «Касса Банка»

 

 

Дт 20208 «Денежные средства в банкоматах»

Кт 20209 «Денежные средства в пути»

Прием наличных денег, инкассированных из банкомата

Дт 20202 «Касса Банка»

Кт 20208 «Денежные средства в банкоматах»

Инкассация и подкрепление наличными деньгами терминала

Инкассация терминалов «день в день»

 

Дт 20202 «Касса Банка»

Кт 20208 «Терминал №…»

Инкассация терминалов, осуществляемая после операционного дня.

При этом в день инкассации терминалов, опломбированные кассеты из терминалов сдаются в кассу Банка в оценке 1 рубль за кассету.

 

После пересчета денежных средств, вложенных в кассеты, на следующий рабочий день

 

Дт 20209 «Денежные средства в пути»

Кт 20208 «Терминал №…»

 

Дт 91202 «Разные ценности и документы»

Кт 99999

 

 

Дт 20202 «Касса Банка»

Кт 20209 «Денежные средства в пути»

 

Дт 99999

Кт 91202 «Разные ценности и документы».

 

В случае возникновения суммы излишка

 

Дт 20208 «Терминал №…»

Кт 60322 «Излишки денежной наличности в терминалах»

В случае возникновения недостачи

 

Дт 60323 «Недостачи денежной наличности в терминалах» 

Кт 20208 «Терминал №…»

Порядок отражения в бухгалтерском учете подкрепления ВСП из кассы ГО Банка

Отправка наличной валюты из ГО Банка в ВСП и оприходование наличной валюты в ВСП

В Банке: Дт 20209 «Денежные средства в пути»

                Кт 20202 «Касса Банка»

В ВСП: Дт 20202 «Касса Банка»

               Кт 20209«Денежные средства в пути»

В случае если инкассированные денежные средства сдаются для пересчета в иные кредитные организации в связи с удаленностью их местонахождения, то в день сдачи кассет платежных терминалов в кассу иной кредитной организации для пересчета осуществляются следующие бухгалтерские проводки

Дт 20209 «Денежные средства в пути»

Кт 20208 «Терминал №…»

Дт 30110 «Корреспондентский счет банка-контрагента»

Кт 20209 «Денежные средства в пути»

на сумму проинкассированных денежных средств

Дт 70606 «Расходы»

Кт 30110 «Корреспондентский счет банка-контрагента» на сумму комиссии за пересчет наличных денежных средств.

Инкассация денежных средств из РКЦ в кассу ВСП, из кассы ВСП в РКЦ

Подкрепление наличными деньгами кассы ВСП через РКЦ

В Банке: Дт 30210 «Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений»

                Кт 30102 «Корреспондентские счета»

В ВСП: Дт 20202 «Касса Банка»

             Кт 30210 «Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений»

Инкассация наличных денег из кассы ВСП в РКЦ

 

В Банке: Дт 30102 «Корреспондентские счета»

                Кт 20209 «Денежные средства в пути»

В ВСП: Дт 20209 «Денежные средства в пути»

              Кт 20202 «Касса Банка»

Отражение излишков, недостач, неплатежеспособных денежных знаков

 

 

 

Дт 20209 «Денежные средства в пути»

Кт 70601 «Доходы»- на сумму излишков, выявленных при сдаче ВСП средств в РКЦ

Дт 60308 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам»

Кт 20209 «Денежные средства в пути» - на сумму недостачи/ номинала неплатежеспособного денежного знака, выявленных при сдаче ВСП средств в РКЦ

Возврат денежных средств, своевременно не полученных ВСП

В Банке: Дт 30102 «Корреспондентские счета»

                Кт 30210 «Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений» - на сумму возврата

Подкрепление корреспондентского счета в РКЦ

В том случае, если банку необходимо подкрепить свой корреспондентский счет в РКЦ, денежная наличность сдается из операционной кассы в РКЦ. Доставка денежной наличности, сдаваемой в РКЦ, осуществляется инкассаторами.

 

Дт 20209 «Денежные средства в пути» — по лицевому счету РКЦ

Кт 20202 «Касса кредитных организаций» — на сумму инкассированных наличных денег

Сумма инкассированной денежной наличности поступает через инкассатора в кассу РКЦ и зачисляется на корреспондентский счет банка. После получения банком выписки с его корреспондентского счета в РКЦ выполняется следующая проводка:

 

Дт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Кт 20209 «Денежные средства в пути» — по лицевому счету РКЦ — на инкассируемую сумму, зачисленную на корсчет банка

 

Инкассация драгоценных металлов

Выдача драгоценного металла из хранилища Банка в случае доставки драгоценного металла инкассаторами в течение одного дня

Дт 61213 «Выбытие (реализация) драгоценных металлов»

Кт 20302 (А98) «Золото»

Или

Кт 20303 «Драгоценный металл кроме золота»

 

Выдача драгоценного металла из хранилища Банка в случае доставки драгоценного металла инкассаторами больше чем за один день

Дт 20305 «Драгоценные металлы в пути (в разрезе юридических лиц)»

Кт 20302 «Золото»

Или

Кт 20303 «Драгоценные металлы кроме золота»

 

Дт 47407 Обязательства по сделке (наименование клиента)

Кт 20305 «Драгоценные металлы в пути (в разрезе юридических лиц)»

 

Поступление в кассу Банка документов о передаче ценностей от инкассаторской службы и драгоценных металлов,

Дт 20302 «Драгоценные металлы в хранилище Банка в разрезе металла»

Кт 20305 «Драгоценные металлы в пути»

 

listik-uc.ru

Инкассация

Инкассация (Cash Collection) — система сдачи наличных денежных средств, валютных и других ценностей предприятиями, организациями банковским учреждениям. Инкассация — составная часть действующей системы наличного денежного обращения. С помощью инкассации технически обеспечивается обратный приток в банки выпущенных в обращение денежных средств, что имеет важное значение для поддержания непрерывности кругооборота наличных.

Инкассация – услуга банка или специализированной компании по перевозке ценностей. При этом она подразумевает не только доставку денежной наличности и ценностей из офиса клиента в банк, но и следующие операции:

  • доставку денежной наличности и ценностей в кассу предприятия;
  • доставку монет/банкнот в обмен на банкноты более крупного номинала;
  • перевозку денежной наличности и ценностей, изделий из драгоценных металлов, драгоценных камней между структурными подразделениями организации;
  • прием и зачисление денежной наличности, доставленной службой инкассации банка или сторонним перевозчиком;
  • прием и перечисление денежной наличности на счет клиента в другой кредитной организации;
  • предоставление клиенту услуг по единовременной доставке монет/банкнот в обмен на банкноты другого номинала;
  • перевозку документов клиентов одновременно с инкассацией денежной наличности;
  • доставку ценных бумаг.

Инкассация осуществляется в соответствии с нормативными документами Центрального банка. Все предприятия, учреждения и организации обязаны сдавать в учреждения банков наличные денежные средства, поступающие в их кассы, для последующего зачисления на их счета.

Инкассации подлежат не только денежные средства, но и валютные ценности, ценные бумаги, финансовые, платежные и коммерческие документы и тому подобное. Инкассация осуществляется на договорной основе. При инкассации наличности одной стороной обязательно является банк. Банк может инкассировать наличность у своих клиентов самостоятельно. В этом случае он организует инкассацию с помощью специально созданной службы. Для проведения инкассации банк на договорной основе может привлекать третьих лиц, например специализированные инкассаторские организации, а также пользоваться услугами других банков. Инкассация наличных — наиболее распространенная операция, при проведении которой выделяют несколько этапов:

  1. подготовка денежных средств к инкассации;
  2. сдача инкассатору;
  3. транспортировка;
  4. прием в банке;
  5. зачисление на соответствующий банковский счет.

При инкассации банк осуществляет операции по пересчету сдаваемых денег, проверяет соответствие данным сопроводительных документов, а также достоверность и целостность банкнот и монет. Организация инкассации, порядок ее проведения, схемы движения инкассаторских машин и т.п. разрабатываются банками или инкассаторскими компаниями самостоятельно с учетом интересов своих клиентов. Основное требование к инкассации — обеспечить безопасность проведения данной операции и соответствующий учет средств. Услуги по инкассации наличности банками осуществляются на платной основе.

Доставка наличных или ценностей инкассаторами осуществляется в специальных инкассаторских сумках или с помощью других средств (кейсы, контейнеры), позволяющие надежно защитить ценности, которые передаются в кассу для пересчета вместе с сопроводительной ведомостью. При приеме сумок инкассаторы проверяют целостность упаковки, четкость оттисков пломбиров и расписываются в сопроводительной ведомости. Прием наличных и ценностей учреждениями банков от обслуживаемых ими предприятий и организаций относится к кассовым банковским операциям и осуществляется в порядке, установленном положениями об эмиссионно-кассовой работе и ведении кассовых операций в банковских учреждениях. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков для каждого предприятия отдельно.

Как правило, заказчиками инкассации являются юридические лица. Стоимость этой услуги — либо в виде фиксированной оплаты за раз, либо как процент от суммы инкассации — обычно определяется индивидуально для каждого клиента.

(См. Инкассатор, Касса, Кассовая работа, Кассовое подкрепление, Кассовый центр Национального банка, Коммерческий кассовый центр, Наличные деньги, СИТ-компания).

discovered.com.ua

ИНКАССАЦИЯ - это... Что такое ИНКАССАЦИЯ?

в наиболее распространенном смысле упорядоченная сдача (приемка) наличных денежных средств предприятиями.организациями (их структурными подразделениями) учреждениям банков. И. - составная часть действующей системы наличного денежного обращения. Это основная или наиболее значимая роль И. Однако инкассировать можно не только денежные средства, но и валютные ценности, ценные бумаги, финансовые, платежные и коммерческие документы, различные денежные эрзацы, например телефонные жетоны.

Правовая основа И. вытекает из установленного законом и иными подзаконными актами РФ порядка расчетов и платежей на территории РФ. И. осуществляется на договорной основе и может представлять собой сложную операцию с участием двух и более субъектов. При И. наличных денежных средств одной

стороной обязательно выступает банк или кредитное учреждение. Банк может инкассировать наличные деньги у своих клиентов самостоятельно, в этом случае банк организует И. с помощью специально созданной службы. Для проведения И. банк на договорной основе может привлекать третьих лиц, например специализированные инкассаторские организации, а также пользоваться услугами других банков.

И. наличных денежных средств - наиболее широко распространенная операция, в ней можно выделить несколько этапов: подготовка денежных средств к инкассации (сдаче), сдача инкассирующему органу, транспортировка, прием в кредитном учреждении, зачисление (отражение) на соответствующий банковский счет. При И. банк осуществляет операции по пересчету сдаваемыхденег, проверяется соответствие данным сопроводительных документов, а также подлинность и целостность сдаваемых купюр и монет.

И. - системная операция. Организация И., порядок и график ее проведения разрабатываются кредитными учреждениями самостоятельно с учетом интересов своих клиентов, при этом основное требование - обеспечить безопасность проведения данного вида операций и соответствующий учет. Услуги по инкассированию наличных денег банками могут оказываться на платной основе или учитываться зачетом без выставления клиенту отдельной платы.

Операции с валютными ценностями, включая драгоценные камни и металлы, осуществляются на основании специальных лицензий ЦБ. Иные ценности предприятия инкассируют с помощью своих структурных подразделений (такого рода операции осуществляются на основе внутренних регламентов).

Смирнов К.А.

Энциклопедия юриста. 2005.

dic.academic.ru