Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо. Срок закрытия паспорта сделки


Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо

Порядок и срок закрытия паспорта сделки согласно инструкции № 138-И

Документы, на основании которых производится закрытие паспорта сделки. Образец бланка заявления на закрытие паспорта сделки

Отрицательное сальдо и закрытие счета

Порядок и срок закрытия паспорта сделки согласно инструкции № 138-И 

Закрытие паспорта сделки (далее — ПС) должно производиться в соответствии с инструкцией Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций…» от 04.06.2012 № 138-И (далее — инструкция № 138-И). С 01.03.2018 ее заменит инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (далее – Инструкция № 181-И), в которой процедура закрытия паспорта сделки заменена на снятие контракта с учета.

ПС закрывается/контракт снимается с учета как по воле клиента, так и в ряде особых случаев по инициативе кредитной организации.

Закрытие ПС/снятие контракта с учета осуществляется на основании заявления резидента в случаях, когда:

  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • закрываются все счета в этом банке;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • произошла замена стороны;
  • отсутствуют основания для оформления ПС. 

ВАЖНО! Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п. 7.5 инструкции № 138-И). П. 6.4. Инструкции № 181-И сократил этот срок до 2 рабочих дней.

В то же время банк вправе в ряде случаев сам снять контракт с учета по новой инструкции № 181-И: например, когда обязательства прекращены, а заявление от резидента в течение 90 дней не поступило.

Подробнее указанный вопрос раскрыт в статье Если не вовремя закрыть паспорт сделки - последствия. 

Документы, на основании которых производится закрытие паспорта сделки. Образец бланка заявления на закрытие паспорта сделки 

Заявление о закрытии ПС/снятии контракта с учета оформляется в письменном виде и должно в обязательном порядке содержать информацию:

  • о наименовании организации или Ф. И. О. лица;
  • открытом ПС (с указанием номера и даты)/ с 01.03.2018 уникальный код контракта, присвоенный банком;
  • обстоятельствах, в связи с которыми ПС подлежит закрытию/контракт снятию с учета, с указанием надлежащего пункта из гл. 7 инструкции № 138-И. 

Для закрытия ПС/снятия контракта с учета, помимо письменного заявления, потребуется представление одного из следующих документов:

  • подтверждающего цессию;
  • доказывающего выполнение контракта;
  • обосновывающего прекращение обязательств;
  • подтверждающего отсутствие или прекращение оснований, требующих оформления ПС/постановки на учет контракта. 

Скачать образец заявления о закрытии ПС можно по ссылке: Образец заявления о закрытии паспорта сделки. 

Отрицательное сальдо и закрытие счета 

ПС по вышеописанной схеме (то есть по заявлению лица) можно закрыть в любое время, без каких-либо ограничений, если сальдо по ПС нулевое. Это значит, что в отношении каждого платежа, прошедшего через счет, банком приняты подтверждающие документы. Это же правило действует при снятии с учета контракта после 01.03.2018.

ПС с ненулевым сальдо можно закрыть, например, при цессии. Но в большинстве случаев такой ПС закрывается банком по собственной инициативе по прошествии 180 дней с даты его открытия (п. 7.9 инструкции № 138-И), а также при закрытии клиентом всех расчетных счетов. П. 6.8 Инструкции № 181-И предусматривает снятие контракта с учета при закрытии резидентом всех счетов либо при прекращении им деятельности в срок, установленный банком.

Отрицательное сальдо возникает, когда у иностранных партнеров имеется задолженность перед вами либо по поставке ими товаров (оказанию услуг), либо по их оплате. Это нарушение ст. 19 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ. При таких обстоятельствах российская сторона может быть привлечена к ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ. 

ВАЖНО! Закрыв ПС с отрицательным сальдо, банк проинформирует контролирующий орган о нарушении, совершенном резидентом (абз. 2 п. 1 положения «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях…», утв. Банком России от 20.07.2007 № 308-П). 

Исполнение обязательств по контракту после закрытия ПС не снимает ответственности (постановление АС ВСО от 28.07.2016 по делу № А69-1703/2015). Думается, что после 01.03.2018 сложится подобная практика по отношению к снятым с учета контрактам.

*** 

В заключение еще раз отметим, что ПС может быть закрыт/контракт снят с учета и по заявлению лица, и по инициативе банка. Закрыв ПС с отрицательным сальдо, банк сообщит об этом в орган валютного контроля, что может повлечь привлечение резидента к ответственности за неполучение валютной выручки.

rusjurist.ru

Порядок закрытия паспорта сделки

Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:

1. при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

2. при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением. Резидент в этом случае представляет вместе с заявлением документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору).

3. по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

Банк ПС ведет досье по ПС, в которое помещаются:

1. ПС;

2. обосновывающие документы;

3. справка о валютных операциях;

4. справка о расчетах через счета за рубежом; 5. справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам;

6. справка о поступлении валюты РФ;

Документы, помещенные в досье по паспорту сделки, хранятся в банке ПС не менее 3 лет со дня закрытия ПС.

Порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций, осуществляемых резидентами с нерезидентами по внешнеторговым сделкам:

1. Резидент осуществляет валютные операции по контракту только через свои банковские счета открытые в банке ПС.

2. Резидент осуществляет валютные операции через счета открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных ч.2 ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет по месту государственной регистрации резидента территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки.

Порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк пс

1. Резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением валютных операций по контракту и подтверждающие ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации.

2. Подтверждающими документами являются: таможенная декларация, иные транспортные (перевозочные), коммерческие документы, содержащие сведения, позволяющие идентифицировать товар и подтверждающие вывоз/ввоз товара с таможенной территории Российской Федерации

Подтверждающие документы представляются резидентом в банк ПС одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах.

Данные документы представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Резидент представляет в банк ПС подтверждающие документы и два экземпляра справки о подтверждающих документах в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не превышающий:

1. 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых/вывозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров;

2. 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации;

3. 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз/ввоз товара с таможенной территории Российской Федерации без подачи таможенной декларации.

В случае осуществления валютных операций по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, резидент представляет в банк ПС наряду с подтверждающими документами и двумя экземпляра справки о подтверждающих документах, два экземпляра справки, содержащей информацию о валютных операциях по контракту, осуществленных через счета в банке-нерезиденте за отчетный месяц с приложением к ней копий банковских выписок, подтверждающих осуществление указанных в ней валютных операций по контракту.

studfiles.net

Пока паспорт сделки не отменили — как же банку его закрывать? / Бизнес / Лента.co

   Читать оригинал публикации на bankir.ru   

Продолжаем обзор тем, которые обсуждают на нашем форуме банкиры — профессионалы рынка.

История первая. Какой датой информировать Росфинмониторинг о том, что у закрывших счета клиентов отрицательное сальдо по паспортам сделок

В апреле 2017 года банкир просит коллег разъяснить такую ситуацию. В банке есть, вернее уже были, два клиента—юридических лица, резиденты России. Они подали в банк заявления о закрытии счетов. «Девочки в оперзале пропустили, нам на согласование не дали. В итоге клиенты закрыли счета, но не закрыли паспорта сделок.

У одного паспорт на $250 тыс., платежей нерезидента $30 тыс., ввезено товаров на $30 тыс. У второго паспорт на $150 тыс., движения по счету вообще ноль.

С даты закрытия счетов прошло 35 и 45 дней. Банк наводит ревизию, хочет ПС закрыть. Собственно, форумчанин задает вопрос о том, нужно ли будет «по 308-П подавать нарушения клиентами пункта 7.1.1 Инструкции №138-И?»

Примечание Bankir.Ru: «В случае, если резидент закрыл все расчетные счета в уполномоченном банке, а не закрыл паспорт сделки, то уполномоченный банк сообщает о нарушении подпункта 7.1.1 пункта 7.1 Инструкции №138-И в Росфиннадзор в соответствии с Положением Банка России от 20.07.2007 N 308-П „О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования” (далее — Положение №308-П)».

И самое главное, спрашивает банкир, какой датой подавать в Росфинмониторинг информацию о выявленном правонарушении? На это ему на форуме отвечают, что у коллег были подобные ситуации, о нарушениях информировать Росфинмониторинг надо обязательно, по п. 7.1, датой выявления — текущая.

История вторая. Как закрывать паспорт сделки, если клиент банкрот

Поскольку этот клиент банка находится в стадии банкротства, то необходимо написать письмо с уведомлением о закрытии паспортов сделок не этому клиенту, а его конкурсному управляющему

В конце марта на форуме был задан такой вопрос: «Выяснили, что в декабре клиентом были закрыты все счета. Клиент находится в стадии ликвидации. Хотим закрыть паспорт сделки с отрицательным сальдо. Верно ли, что мы его закрываем с двумя нарушениями: по 7.1.1 и по ст. 19?»

На этот вопрос отвечают, что да, но обязательно надо проинформировать письменно клиента.

«А информировать просто о том, что ПС мы закрыли, или еще о том, что банк нарушение ст. 19 зафиксировал?» — спрашивает топик-стартер.

На это ему отвечают, что поскольку этот клиент банка находится в стадии банкротства, то необходимо написать письмо с уведомлением о закрытии паспортов сделок не этому клиенту, а его конкурсному управляющему (КУ), которого назначили в судебном порядке. Поскольку клиента данного банка уже нет, все вопросы должны решаться через КУ. Поэтому надо писать так, на примере своего опыта поясняют форумчане: банк все счета клиента-банкрота закрыл, в Росфинмониторинг об этом сообщил. А теперь, если конкурсный управляющий хочет открыть счет для получения выручки по паспорту сделки, которую клиент не получил и по которому банк направил информацию про нарушение по ст. 19, то это законно.

«Не исключено, что и у этого у вас будет такая же ситуация»,— комментируют процедуру бывалые.

История третья. Если паспорт сделки истекает в 2021 году, ждать ли так долго, если контрагент клиента уже не существует

Правильнее будет ждать даты истечения паспорта сделки — 12/2020, и банк самостоятельно закроет паспорт через 180 дней

Есть вопросы от клиентов банков. Например, есть у банка клиент, у него паспорт сделки с отрицательным сальдо (нарушение по ст. 19 направлено туда, куда предписано нормативными актами, еще в 12/2015 года). Но срок действия контракта до 12/2020 года. Руководство организации хочет уже сейчас закрыть этот паспорт. Вопрос в том, какие документы компания может предоставить в свой банк для закрытия данного ПС и по какому пункту нарушений паспорт будет закрыт. Или же правильнее будет ждать даты истечения паспорта сделки — 12/2020, и банк самостоятельно закроет паспорт через 180 дней. И еще вопрос: при закрытии данного ПС, банк повторно не отправляет данное нарушение в Росфинмониторинг?

В форуме на этот вопрос отвечают, что по инициативе резидента закрытие ПС (кроме перевода в другой банк) может происходить только при условии соблюдения условий, описанных в п. 7.1 Инструкции БР №138-И. А именно:

– при исполнении сторонами всех обязательств по контракту,

– при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу-резиденту,

– при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту,

– при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2–7.1.4 Инструкции №138-И, основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Но в этих случаях необходимо будет предоставить в банк документы, подтверждающие эти моменты: дополнительные соглашения, акты и т. п. «Если у вас нет таких документов, то остается ждать даты истечения срока действия контракта, после чего банк сам закроет ПС по истечении 180 дней после этого. А если хочется пораньше закрыть ПС, чем 2020 год, то можете срок действия контракта сократить дополнительным соглашением (если, конечно, у вас есть возможность его подписать вашим контрагентом)»,— отвечают клиенту банка.

И утешают: повторно одному и тому же нарушению в службу финмониторинга сообщение не отправляется.

На это топик-стартер отвечает, что иностранной фирмы, с которой у клиента контракт, уже не существует, у банка есть решение суда о требовании суммы с иностранного контрагента. Поэтому никакого допсоглашения об изменении сроков действия официально сделать нельзя. Поэтому, видимо, придется банку ждать еще 180 дней после наступления декабря 2020 года и лишь тогда официально «сдавать клиента».

История четвертая. Если банк проспал факт закрытия счетов, к которым был открыт паспорт сделки

В марте 2017 года в форуме возникла просьба поделиться опытом в части закрытия ПС банком по истечении 30 рабочих дней после закрытия счетов клиентом (в соответствии с п. 7.9). «Знаю, что сложилась практика (которой мы тоже следуем), фиксирования нарушений по п. 7.1.1, т. к. клиент при закрытии счетов не предоставил заявления на закрытие ПС, соответственно нарушил данный пункт»,— пишет человек, задавший вопрос. Банкиру хотелось бы узнать, кто как фиксирует данное нарушение (если фиксирует), как проставляет дату нарушения (по истечении 30 рабочих дней или иначе?). Интересно это в связи с тем, что у банка состоялся разговор с таможней, получившей от банка информацию по нарушению данного вида.

«Только нужно разобраться в связи с чем он их закрыл. Просто закрыл — это одно, а перестал существовать — это другое»

«Они, мягко говоря, в сомнениях наличия нарушения, т. к. в инструкции данный момент написан весьма нечетко, в чем я склонен согласиться с ними (в частности, нет сроков для предоставления заявления на закрытие ПС в связи с закрытием всех счетов, есть лишь право у банка закрыть ПС через 30 раб. дней). Может, у кого есть опыт предоставления документов в контролирующие органы по нарушениям такого рода? Или есть какие-то уточнения от ЦБ и Федеральной таможенной службы по данному вопросу?» — интересуется форумчанин.

На это был получен такой ответ: мы фиксируем, но дату обычно ставим ту, когда обнаружим, что клиент счета закрыл, а это позднее, чем через 30 дней. Клиент обычно не сообщает банку, что намерен закрыть счета. Отвечающий на вопрос банкир отметил, что банк консультировался однажды в своем ЦБ, там четко сказали, что п. 7.1. говорит, что резидент предоставляет заявление в случаях п. 7.1.1 два случая: 1) когда переводит паспорт сделки в другой банк, 2) когда закрывает все счета. «Только нужно разобраться в связи с чем он их закрыл. Просто закрыл — это одно, а перестал существовать — это другое»,— напоминают в форуме.

История пятая. Когда физическое лицо переводит за границу сумму больше $50 тыс.

Подскажите, пожалуйста, наш клиент—физическое лицо, резидент перечисляет доллары за границу нерезиденту—юридическому лицу. Назначение: аренда квартиры. В договоре сказано, что аренда долгосрочная (90 лет), т. е., по сути, клиент банка покупает квартиру себе за границей. Оплачивает часть суммы, указанной в договоре, а общая сумма по договору (на момент заключения) превышает $50 тыс.

Форумчанин спрашивает: в инструкции 138-И есть пункт 5.1.4., который говорит, что надо информировать службу о «договорах, предусматривающих передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга) (далее — контракт)». Поэтому возник вопрос: а относится ли требование этого пункта к описываемой операции и нужно ли открывать паспорт сделки?

На это автору поста ответили, что требования инструкции 138-И на действия физических лиц не распространяются.

Иллюстратор: Ольга Манолова

lenta.co