Паспорт сделки: назначения, характеристики, правила закрытия. Паспорта сделки


Паспорт сделки

Паспорт сделки – это документ, оформление которого является обязательной процедурой при осуществлении платежных операций между резидентом и нерезидентом, когда безналичные денежные средства проходят через расчетные счета:

- в качестве оплаты товаров (работ или же услуг), которые ввозятся на таможенную территорию страны или вывозятся из нее, реализуемых по внешнеторговому контракту, подписанному юридическими лицами;

- при осуществлении операций межгосударственного кредитования и заимствования.

Паспорт сделки, который содержит все необходимые данные для составления отчетности и обеспечения учета по операциям с участием валютных средств, используется организациями, в функции которых входит задача контроля по осуществлению договорной деятельности между резидентами и нерезидентами. Помимо этого документа, накладные, подтверждающие ввоз или вывоз товаров, а также акты, подписанные сторонами об оказании услуг, выполнении работ или осуществлении информационной деятельности, предоставляются уполномоченным банкам. Эти финансовые организации контролируют внешнеэкономические контракты.

Торговля на условиях бартера, производимая между резидентами разных стран, может осуществляться только после того, как будет оформлен соответствующий паспорт сделки. Этот документ для такого типа контрактов в обязательном порядке должен содержать данные о расчетах денежными и иными средствами. Переводы валюты должны быть осуществлены только тем банком, в котором была произведено оформление паспорта сделки. Существуют исключения из внешнеэкономических контрактов, когда составление данного документа не является обязательным условием. Контролирующие органы не потребуют паспорт сделки, если валютные взаимоотношения возникают между:

- физическими лицами и нерезидентами;

- нерезидентом и организацией, осуществляющей его кредитование;

- Банком России, Правительством РФ, уполномоченным органом исполнительной власти федерального масштаба и нерезидентом;

- нерезидентом и резидентом, в случаях заключения внешнеэкономических кредитных сделок на сумму, не превышающую пяти тыс. долларов США;

- резидентом и нерезидентом, при достижении соглашений о производстве внешнеторговых операций, если сумма договора – менее пятидесяти тысяч долларов США.

Паспорт сделки по каждому внешнеэкономическому контракту оформляется резидентом только один раз в одном обслуживающем его банке. В финансовую организацию предоставляется следующее:

- договор, который является основанием проведения операций валютного характера;

- паспорт сделки в двух экземплярах;

- разрешение, выданное органом, осуществляющим контроль валютных операций на перечисление денежных средств, а также, в некоторых случаях, на открытие счетов в банках-нерезидентах.

Все документы должны иметь юридическую силу на дату их предоставления. Официальные бумаги иностранных государств должны быть подтверждены апостилем компетентных государственных органов этих стран. Все документы, необходимые для оформления паспортов сделки, должны быть предоставлены в подлиннике или в виде заверенных копий. Процедура совершается в согласованном с банком порядке. Сроком оформления паспортов сделок должна служить дата, которая предшествует любому исполнению по внешнеторговому контракту.

Банк переоформляет документы, если в договор внесены новые сведения или произошло изменение информации. Закрытие паспортов сделок осуществляется финансовой организацией после исполнения сторонами контракта всех своих обязательств, а также в некоторых других случаях, которые оговорены законодательством.

fb.ru

Паспорт сделки - это... Что такое Паспорт сделки?

Паспорт сделки (ПС) – документ, используемый для валютного контроля. При импорте банк, выполняющий функции агента валютного контроля, отслеживает поступление товара, выполнение работ или предоставление услуг за переведенные за рубеж деньги. При экспорте ПС позволяет удостовериться в поступлении валюты за вывезенные за границу товары, выполненные работы или предоставленные услуги. Такие ПС называются экспортно-импортными.

В случае, если товар не продается и не покупается, а обменивается по бартеру, то есть на другой товар, оформляется так называемый паспорт бартерной сделки.

Кроме того, существуют паспорта, в которых фиксируется получение кредитов от зарубежных контрагентов, а также предоставление займов иностранным организациям, -это паспорта сделки по кредитному договору.

ПС содержит сведения об участниках международного договора, их наименование, адреса, платежные реквизиты.

Экспортер или импортер оформляют ПС самостоятельно и передают два экземпляра документа в банк, который выступает в качестве агента валютного контроля. Представитель банка ставит на документ подпись и печать. Таким образом, финучреждение берет на себя роль валютного контролера по данному контракту. Первый экземпляр возвращается клиенту, второй остается в банке и вкладывается в досье по сделке. При этом кредитная организация выступает не только в качестве валютного контролера, но и осуществляет расчетное обслуживание контракта, то есть все платежи по договору проходят через нее.

Особый порядок оформления существует для бартерных сделок. В этом случае компания направляет в Управление уполномоченного Министерства торговли РФ по региону заявление по установленной форме, оригинал контракта, два экземпляра паспорта сделки, документы, подтверждающие полномочия представителя юридического лица и др. Полученное разрешение прикладывается впоследствии к документам, предоставляемым в банк.

Таким образом, ПС оформляется фактически при заключении любого вида импортного или экспортного контракта или кредита с международной организацией. Но есть и ряд случаев, когда этот документ оформлять не нужно.

Во-первых, когда с российской стороны выступает резидент – не юридическое лицо и не зарегистрированный предприниматель. Такая сделка не считается торговой операцией.

Во-вторых, если сделка совершается между нерезидентом и российской кредитной организацией. Например, банки при получении кредитов от иностранных организаций освобождены от оформления ПС.

В-третьих, не нужен он также любой организации или частному предпринимателю в том случае, если сумма платежа не превышает 5 тыс. долларов по курсу Центрального банка на день заключения контракта.

Юридическая база для оформления паспорта сделки состоит из трех документов.

1. Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

2. Инструкция ЦБ РФ от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля»

3. Приказ ГТК РФ от 03 ноября 1993 года № 449.

banks.academic.ru

Паспорт сделки: особенности составления

В современной экономике превалируют тенденции к глобализации, созданию единого рыночного пространства, повышению уровня кооперации отечественных предпринимателей с зарубежными партнерами, формированию торговых объединений. В подобных условиях для предприятия оставаться нацеленным исключительно на локальный сегмент – это заблаговременно ставить себя в проигрышное положение по отношению к конкурентам. Общее рыночное пространство – это путь к расширению рынков сбыта, и задача каждого бизнесмена использовать те процессы, к которым тяготеет национальная экономика, максимально эффективным образом. Тесное сотрудничество с зарубежными партнерами – это одна из форм подобного обращения ситуации на пользу организации. Впрочем, одинаково важно для предпринимателя видеть, как выгоду, так и возможные риски, которые повлечет за собой подобное сотрудничество.

Паспорт сделки – это основная форма валютного контроля за фактом исполнения обязательств сторон, которая гарантирует предпринимателю уверенность в том, что заключение договора приведет к ожидаемому результату. Паспорт сделки это фактически форма поточного контроля, доступная и понятная каждому. Основной задачей этого документа является контроль за фактом предоставления продукции или услуги на установленных ранее условиях в обмен на поступившие ранее денежные средства. В большинстве случаев паспорт сделки – это единственная мотивация предпринимателя идти на сотрудничество с ранее неизвестной компанией. По своей сути паспорт сделки является документом, содержащим полные данные о международных экономических агентах, которые на оговоренных условиях обмениваются товаром, валютой, сырьем, ценными бумагами.

Классификация документа

Паспорт сделки – это лишь общее название для ряда документов, которые являются следствием возникновения факта соглашения резидента с нерезидентом. В первую очередь следует рассмотреть непосредственно классификацию документа опираясь на сущность объекта договора. В случае, если речь идет о классическом экспорте или импорте с последующим обменом товара на денежные средства, то это пример наиболее часто встречающейся формы соглашения. Если же резидент обменивается с нерезидентом товарами, то есть имеет место факт бартера, то документ уже будет иметь название паспорт бартерной сделки и будет иметь несколько иные требования к составлению. Кроме того, паспорт сделки может существенно отличаться в зависимости от формы оплаты, наличии факта предоплаты, долга, кредитных взаимоотношений.

Паспорт сделки, его составление и мониторинг – это прерогатива финансовой организации, которая выступает представительством стороны-инициатора в заключении договора. Зачастую в виде такого представительства выступает банк, с которым сотрудничает экономический агент и который уполномочен оперировать данными касательно состояния счетов компании. Важно отметить, что паспорт сделки – это обоюдная форма контроля, и наравне с отечественным предпринимателем, подобный документ будет составлен также за рубежом. Кроме классификационного критерия по виду объекта сделки существует также масса иных классификаторов, к примеру, в зависимости от типа сделки. Так, существует паспорт экспортной сделки и аналог для импортного соглашения.

Когда открывают паспорт сделки?

Открыть паспорт сделки – это значит, что стороны договора непосредственно пришли к соглашению касательно обмена материальными ресурсами. На этапе, когда прения закончены и обе стороны удовлетворены результатами, они самостоятельно составляют паспорт сделки, после чего передают заключение в банк. В некоторых случаях к пакету документов также должно быть приложено заявление о наличии факта подачи паспорта на рассмотрение. В редких случаях заявление также необходимо и при закрытии сделки. В целом процесс сопутствующих движению действий паспорта при открытии и закрытии может меняться, так как он пребывает в серьезной зависимости от государственных требований к сторонам. Заявление на подтверждение статуса паспорта сделки может быть удостоверено в банке лишь тем лицом, которое наделено соответствующими полномочиями решать проблемные вопросы такого рода. Подпись такого служащего выступает подтверждением факта взятия банком ответственности за контроль сделки. Сроки рассмотрения заявления могут варьироваться в зависимости от сущности сделки.

В качестве контролера, банк удостоверяется в том, что паспорт сделки составлен корректно и передает его на заверение соответствующему специалисту. Как только подпись специалиста установлена под документом, это означает, что паспорт сделки по сути действителен и банк берет на себя весь процесс контроля за его соблюдением. Зачастую в качестве контролера стороны выбирают статусное финансовое учреждение, которое к тому же становится расчетным обеспечением соглашения, то есть ведет учет финансовых потоков, возникающих вследствие сделки.

Открытие паспорта сделки – это неукоснительное требование к проведению сделок на международном уровне. В большинстве случаев, для предприятия, которое ранее не сталкивалось с документами подобного рода, этот процесс кажется излишним, однако, в большинстве соглашений без него просто не обойтись. Вопрос о том, что такое паспорт сделки, неотделим от стандартов ведении бизнеса на мировой арене. Попросту говоря это негласное правило следовать которому значит заявить о себе как об участнике общего рыночного пространства, способного к ведению дел на уровне мировых гигантов. К примеру, даже бизнес на перепродаже, который хочет повысить уровень сотрудничества с зарубежными поставщиками обязан следовать этому правилу. То же самое касается и сделок, которые не кажутся предпринимателю крупными или хоть сколько-нибудь значимыми в общих масштабах деятельности.

Чем отличается паспорт бартерной сделки?

Оформление паспорта бартерной сделки происходит несколько иначе. В этом случае, заключению и оформлению паспорта передует его отправка в соответствующее отделение Министерства торговли. полученное заключение прилагается к прочему пакету документов, который впоследствии и отправляется в банк. Заключение паспорта бартерной сделки содержит сразу два уровня контроля, со стороны банка и государства. В остальном процедура происходит по ранее обозначенному курсу и в соответствии с установленными нормативами. Оформлять документы нужно с соответствующим заверением юриста и с документом, удостоверяющим полномочия юридического лица, которое и проводит сделку. Сроки предоставления заключения Министерством не поддаются жесткой регламентации. Однако, при корректном составлении документов, срок получения заключения не превышает разумных норм.

Только ли трансфер товара является причиной для открытия паспорта сделки?

Необходимость в паспорте сделки может возникнуть не только по причине возникновения экспортных или импортных взаимоотношений. Причиной оформления такого документа также является факт возникновения кредитных взаимоотношений, когда предприятие получает займ от иностранного кредитодателя. Для предприятия в этом случае действия направленные на открытие паспорта означают уверенность в том, что представитель другой страны будет придерживаться соглашения и позволит определить целевую направленность средств задолго до факта их передачи предпринимателю. Для кредитодателя непосредственно факт заполнения паспорта сделки – это свидетельство серьезных намерений заемщика. Займ в этом случае такой же объект договора, как и кредит, однако, контроль происходит за тем, чтобы заемщик придерживался условий погашения ссуды и не уклонялся от своих обязательств.

В вопросе заключения паспорта сделки по кредитному договору немаловажен код валюты договора. Стороны должны заранее установить код валюты во избежание дальнейших неустоек. Естественно, код валюты важен и при контроле финансовых потоков, тот факт, что в первую очередь учитывается межбанковская ставка может стать сюрпризом для предпринимателя, как приятным, так и не очень. Код валюты может не учитываться только в том случае, если все расчеты происходят между резидентом и нерезидентом стран, пребывающих в одном экономическом блоке, то есть использующих одну денежную единицу.

Зачастую паспорт кредитного соглашения подпадает под стандарты формы 2, пребывающей в наличии любого банка. Форма 2 – это по сути бланк составления паспорта, с уже внесенным специфическими особенностями конкретного банка, в котором будет происходит заверение паспорта. Форма 2 курирует все моменты, связанные со сроком займа от международной финансовой организации, суммой, валютой, в которой предоставлена ссуда, условиями возможной отсрочки и прочее.

Что входит в паспорт сделки?

Непосредственно в ходе заполнения паспорта сделки часто возникает вопрос о том, какая информация должна быть отображена в этом документе. Сразу же стоит отметить, что требования к составлению паспорта могут существенно отличаться в зависимости от сущности сделки, однако, есть несколько стандартных требований. В паспорте должен быть указан объект договора, его количество, стоимость, срок отгрузки и погрузки, предполагаемый срок поступления за него денежных средств, способ подтверждения факта исполнения контракта. В зависимости от требований сторон составляющие могут существенно отличаться. К примеру, для некоторых предпринимателей крайне важен срок доставки. Также может быть отображен «буферный срок», запас времени, который не считается отклонением от установленных в соглашении рамок.

Немаловажна также сумма договора, касательно которой есть и некоторые дополнительные требования. В первую очередь паспорт сделки не заключается в том случае, если сумма договора не превышает установленного размера в пять тысяч долларов. Сумма также важна и в случае проведения расчетов непосредственно контроллером сделки, то есть финансовой организацией. Предпринимателю нужно учесть все неявные факторы влияния, вследствие которых сумма договора может меняться. Неоднозначным также остается вопрос о языке составления паспорта. Наиболее классическим остается вариант составления как договора, так и паспорта сделки на родном языке для резидента инициатора и на английском. Однако, в последнее время прослеживается тенденция, судя по которой, когда паспорт сделки открывается, то он представлен на трех языках. В перечень языков входит английский и два национальных языка резидента и нерезидента.

Срок действия паспорта сделки обусловлен требованиями сторон и сущностью соглашения. Чаще всего срок действия паспорта – это граничная черта исполнения сторонами своих обязательств, однако, срок может быть продлен, если речь идет об, к примеру, отсрочке кредитору. Форма взаимоотношений резидента и нерезидента также может повлиять на срок действия паспорта. Если в договоре упомянут момент возможной пролонгации соглашения, то срок паспорта будет учитывать это дополнение.

Как происходит закрытие паспорта?

Заявление о закрытии паспорта сделки может иметь место не только в случае выполнения соглашения. Паспорт сделки также может быть закрыт в том случае, если форма документа составлена не корректно, если была нарушена инструкция заверения бумаг, при появлении факта снижения требований в ходе кредитной договоренности. Также паспорт может быть закрыт в том случае, если инициатор договора перевел курирование соглашения в другой банк. Срок закрытия паспорта отличается в зависимости от причины. Так, к примеру, закрытие паспорта в результате выполнения сторонами всех обязательств не займет много времени, однако в ином случае финансовая организация также вынуждена будет заняться организационными вопросами и моментом компенсации, если соглашение было расторгнуто.

Нормативно законодательная база паспорта сделки

Как уже упоминалось ранее, паспорт сделки серьезно зависим от государственного влияния, на данный момент точная форма этого документа регламентируется рядом нормативных актов и законов. В первую очередь это инструкция ЦБ РФ №138. В целом влияние ЦБ на процесс составления паспорта, пожалуй, один из наиболее весомых. Инструкция №138 диктует условия составления паспорта, перечень составляющих этого документ, процесс его открытия и закрытия. Во многом при составлении соглашения предпринимателю стоит опираться именно на инструкцию №138. Также нельзя не отметить влияние Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». В отличие от инструкции №138, этот закон придает конкретике вопрос контроля за финансовыми потоками в процесс заключения соглашения.

В заключение паспорт сделки – это существенный шаг навстречу открытости и прозрачности экономических взаимоотношений. Государство делает все возможные уступки процессу популяризации такого вида контроля за фактом исполнения договора. Пример заполнения паспорта сделки доступен по первому запросу от предпринимателя, код, форма и бланк этого документа открыты к просмотру. Образец паспорта сделки имеется и в распоряжении ЦБ, который курирует этот вопрос. Порядок заполнения паспорта – это форма 1 и 2, которая доступна в большинстве банков, работающих на международном уровне.

economyz.ru

Паспорт сделки \ Консультант Плюс

Подборка наиболее важных документов по запросу Паспорт сделки (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты: Паспорт сделки

Банка России"Для российских предпринимателей снижаются требования валютного контроля" Вместо требования об оформлении паспорта сделки в банках вводится порядок постановки контрактов на учет с присвоением им уникальных номеров. Срок для проведения банками такой процедуры сокращается до одного рабочего дня. Согласно Инструкции, для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов, который изначально не требует представления самого контракта.

Документ доступен: с 20 до 24 ч. (выходные, праздники - 24 часа)

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Паспорт сделки

Путеводитель по судебной практике. Банковский счет 3.1. Вывод из судебной практики: Налоговый орган в связи с проведением проверки налогоплательщика вправе запросить в банке документы валютного контроля в отношении этого лица, в том числе ведомости банковского контроля и паспорта сделок. Действия банка по предоставлению таких документов не являются нарушением банковской тайны.

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Крупные сделки акционерного общества Основные доводы заявителя сводятся к следующему. В нарушение пункта 1 статьи 78 Закона об акционерных обществах суд апелляционной инстанции неправомерно признал спорную сделку крупной, сопоставив инвентаризационную стоимость объекта, содержащуюся в техническом паспорте и справке, выданной МУП Чебоксарского района "Бюро технической инвентаризации", и стоимость активов ЗАО "КМЦ", указанных в бухгалтерском балансе по состоянию на 01.10.2006, так как указанные документы не входят в систему бухгалтерского учета и не могут содержать балансовую стоимость объекта на дату совершения сделки.

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

www.consultant.ru

Паспорт сделки – это основа законного исполнения валютных сделок

В нашем государстве проведение валютных операций, имеющих внешнеэкономический характер, выполняется по установленным законодательством правилам и при помощи специальных правовых инструментов.

Все граждане, занимающиеся торговой деятельностью с другими странами, знают, что означает паспорт сделки и для чего он необходимый. Стоит сразу отметить, что процедура оформления данного документа строго регламентируется специальной инструкцией разработанной и утвержденной Банком России.

Основное применение паспорта сделки и его определение

При проведении валютных операций паспорт сделки — главный инструмент

Паспортом сделки является главный документ при проведении валютных манипуляций, где необходимо соблюдать валютный контроль. Без него все торговые операции будут расцениваться как незаконные контрабандные действия, относящиеся к экономике в тени.

С ним торговля с зарубежными партнерами будет считаться внешней экономической деятельностью. Процедуру оформления данного документа нужно выполнять при наличии таковых причин:

  1. При совершении экспортных и импортных операций, когда товар попадает под таможенный контроль.
  2. Исполнение определенной работы, предоставление услуг и оказание интеллектуальной поддержки, по заключенному контракту.
  3. Заключение кредитных соглашений между резидентами и нерезидентами, или оформление ссуды на имя нерезидента в любой валюте

Одним словом, паспорт сделки — это правовой инструмент, при помощи которого производятся валютные манипуляции с международными партнерами. Он необходим для того, чтобы все денежные потоки направлялись в нужном русле, а государственные органы имели возможность производить контроль над ними.

Процесс оформления

Чтобы начать процедуру получения паспорта сделки, в первую очередь нужно обратиться в финансовое учреждение, где предполагается производить операции с иностранными денежными единицами по заключенному соглашению. В случае, когда все операции планируются проводить через банк, находящийся в другой стране, то его нужно делать через территориальную структуру Банка Россия.

То есть, паспорт сделки оформляется в филиале данного финансового учреждения, располагающегося по месту нахождения юридического адреса клиента. Для проведения данной процедуры в банк нужно предъявить следующие документы:

  1. Один бланк паспорта сделки, имеющего структуру формы 1. Для заключения кредитных соглашений нужно взять экземпляр подобного документа формы 2.
  2. Контракт или требуемую часть его. В случае предъявления проекта соглашения, то в течение 15 дней с момента утверждения нужно представить его на рассмотрение финансовому учреждению.

Особенности процедуры оформления

Паспорт сделки: образец

В паспорте сделки определяются все критерии сделки. При том, все заполнения разделов документа должны быть документально подтвержденными, и самое главное достоверными. Открытие подобного документа, согласно действующему нормативу в законодательной базе нашей страны, выполняется импортером или экспортером, на основании будущей внешнеэкономической сделки.

На практике в паспорт сделки вписывают все требуемые сведения о договоре, куда входят все данные о материальных ценностях, информация о сроках выполнения, дополнениях и существующих изменениях. Одним словом, данный документ наполняют информацией, например, о загружаемом и отгружаемом товаре, или все данные о предоставленных услугах, к которым может относиться предоставление интеллектуальной помощи.

Письменное обращение по вопросу изготовления паспорта сделки будет принято после того, как финансовое учреждение проверит всю предъявленную информацию и убедится в нее подлинности.

В случае установления факта наличия каких-либо неточностей или неправдивых сведений, банк откажет в приеме заявления. Например, информация, отображаемая в контракте, не соответствует данным в заявлении — это самая распространенная причина возвращения письменного обращения обратно.

После процедуры оформления паспорта сделки стороны обязаны приступить к выполнению своих обязательств, включенных в соглашение. Когда все стороны договора будут выполнены в полном объеме, в финансовое учреждение предъявляется необходимая информация о завершении валютной сделки. Финансовые операции должны проводиться через выбранный банк и под его наблюдением.

Паспорт сделки для совершения экспортных контрактов

Данный документ необходимо оформлять, когда планируется провести экспорт товаров, предоставление услуг и работ или интеллектуальное содействие за пределами нашего государства. Подобный документ нужен резиденту, чтобы он имел законную возможность произвести оплату за перечисленные операции в национальной валюте через контролирующее финансовое учреждение. Стоит знать, что на одно соглашение нужно оформлять один паспорт сделки.

Для того, чтобы указанная процедура находилась в правовом поле, в первую очередь нужно, как отмечалось выше, представить в банк, заверенный в нотариальной конторе дубликат договора, предусматривающий проведение экспортной операции. Кроме этого в этом финансовом учреждении должен быть открыт валютный счет, через который будут выполняться все финансовые обязательства.

По правилам банк обязан изготовить два экземпляра запрашиваемого экспортером документа. Оригинал документа вместе с соглашением выдается на руки заказчику, а дубликат остается до окончания операции в расположении финансовой инстанции, как дополнение к валютному контракту. Также стоит отметить, что данный документ перед выдачей должен пройти процесс регистрации в специальном журнале.

Вся процедура оформления должна выполняться с регламентом Федерального закона № 173 – ФЗ и инструкцией Банка России под № 117 – И.

Паспорт сделки для превращения в действительность импортных операций

В паспорт сделки вписываются все нюансы договора

Каждому гражданину нашего государства, планирующему заниматься внешнеэкономической деятельностью, следует знать, что паспорт сделки является одним из основных инструментов проведения валютных операций и средством контроля над их выполнением. Без оформления данного документа все подобные сделки будут считаться не законными, за которое может следовать суровое наказание.

В общем, процедура оформления паспорта сделки, например, для ввоза импортной продукции на территорию России ничем не отличается от процесса выдачи подобного документа для вывоза продукции в другие государства от отечественного производителя. Алгоритм его получения один и тот же.

После того, как работники финансового учреждения утвердят и подпишут паспорт сделки, импортер может свободно приступить к выполнению торговых и финансовых обязательств, указанных в контракте.

Основные сведения, которые указываются в паспорте сделки

Нормативный документ, именуемый как Федеральный Закон России под №173 – ФЗ, в третьем пункте регламентирует, какая информация должна указываться в рассматриваемом документе. К ней относятся следующие сведения:

  1. Дата составления и номер документа.
  2. Сведения о заявителе или резиденте.
  3. Данные о субъекте, с которым будет совершаться сделка.
  4. Вся информация об операции (номер соглашения, дата заключения, валюта, количество денежных единиц и окончательное время окончания выполнения обязательств).
  5. Данные о финансовом учреждении, где будет открыт транзитный валютный счет и осуществляться контроль над проведением операций.
  6. Сведения об окончании действительности

Готовый документ, кроме заявителя, выдается через электронный канал специалистам, уполномоченных законом следить за соблюдением торговых обязательств. Такой контроль должен проводиться до самого окончания актуальности соглашения, когда паспорт сделки по письменному обращению закрывается.

Как проводится закрытие паспорта сделки, расскажет видеоматериал:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Поделиться

ВКонтакте

Класс

WhatsApp

Telegram

    

juristpomog.com

Паспорт сделки: назначения, характеристики, правила закрытия

Паспорт сделки (ПС) — специальный документ, который является неизменной составляющей валютного контроля. Его задача заключается в фиксации условий операции с валютой, которая проводится между двумя субъектами —  резидентом и нерезидентом. Сама транзакция проходит через счет резидента, который открыт в уполномоченном финансовом учреждении (том, что контролирует валютную сделку).

Паспорт сделки: когда он необходим?

В современной банковской сфере оформление паспорта сделки — обязательное условие в процессе совершения операций с применением валюты другой страны. Без составления такой бумаги и ее передачи для валютного контроля транзакция будет считаться нелегальной с соответствующими последствиями. Наличие паспорта валютной сделки делает транзакцию частью внешнеэкономической деятельности организации.

Так, оформление обязательно при:

  • Получение займов резидентами от иностранными субъектами (вне зависимости от валюты кредита).
  • Импорт/экспорт продукции.
  • Проведение работ или предоставление услуг по соглашению между сторонами, оформленному между иностранными субъектами и резидентом страны.

Когда паспорт сделки не нужен?

Несмотря на важность рассматриваемого документа при совершении транзакций с валютой, бывают ситуации, когда в нем отсутствует необходимость. Паспорт валютной сделки не нужен:

  • Проведение транзакции физлицами, которые не являются ИП, но при условии оформления контракта. Такая операция называется «торговой».
  • Заключено соглашение между банком, расположенным на территории страны (резидентом), и нерезидентом. Например, финансовые учреждения вправе получать займы от иностранных компаний без оформления паспорта сделки.
  • В случае, когда объем операции не больше установленного законодательно ограничения, а именно пяти тысяч долларов США.

Характеристики

К особенностям паспорта сделки стоит отнести:

  • Оформление всегда производится по стандартному шаблону, который применяется для всех типов операций, вне зависимости от направления движения товара — импорта или экспорта.
  • Корректно заполненная бумага — возможность легализовать внешнеэкономическую деятельность и избежать наказания со стороны государственных структур. Но для этого важно правильное оформление.
  • В бумагах должны отражаться все аспекты транзакции, а каждая из позиций паспорта валютной сделки требует официального подтверждения.
  • В роли инициатора оформления ПС выступает резидент (импортер/экспортер), а сам процесс начинается с момента подачи бумаг в контролирующую организацию.
  • На современном этапе в рассматриваемый документ даже включена информация о договоре, данные о корректировках контракта, информация об отгрузке/приемке товара и так далее.
  • Удовлетворение заявления производится после проверки всех документов работником уполномоченной организации и убеждения в правильности заполнения. При наличии нарушений при заполнении бумаг в проведении операции отказывается.
  • Реализовать условия соглашения разрешается по факту проведения всех мероприятий, касающихся оформления паспорта валютной сделки. Как только операция завершена, соответствующие данные должны передаваться в контролирующий орган.

Читайте также — Валютный контроль в банке: что это?

Какова законодательная база?

Оформление паспорта сделки производится с учетом трех действующих сегодня документов:

  • ФЗ РФ под номером 173. Документ составлен 10.12.2003 года. В нем прописаны особенности валютного контроля и регулирования при совершении операций с денежными единицами других стран.
  • Приказ ГТК РФ, выпущенный 03.11.93 года (имеет номер 449). В нем также отмечаются требования к оформлению документов при совершении валютных транзакций.
  • Инструкция, выпущенная Центральным банком РФ (номер документа —138-И, год выпуска —2012). Здесь рассмотрен порядок передачи бумаг при проведении валютных транзакций. Также оговариваются тонкости оформления паспортов операций и особенности их учета.

Когда производится закрытие паспорта?

Кредитная организация закрывает паспорт операции в случаях, когда:

  • Резидент подал официальное заявление о закрытии ПС из-за перемещения сделки в иное финансовое учреждение. В такой ситуации потребуется оформление паспорта сделки в другой кредитной организации.
  • После выполнения обязательств по договору и передачи требуемых по законодательству подтверждающих бумаг.
  • Через полгода с момента, когда наступил прописанный в соглашении день об окончании выполнения обязательств.
  • Прочие случаи.

Важность паспорта сделки сложно переоценить, ведь именно этот документ выступает гарантом законности валютной операции.

raschetniy-schet.ru