Как и в каких случаях оформляется паспорт сделки. Паспорт сделки в каких случаях оформляется


Паспорт сделки при валютных операциях

Валютный контроль требует заполнения паспорта сделки. Порядок его оформления для многих остается неизвестным, поэтому часто возникают вопросы: что это такое, в каких случаях и кем оформляется, для чего он нужен и как его открыть.

Что такое?

При осуществлении некоторых операций в РФ открывается паспорт сделки (ПС). Российский закон во многих случаях потребует такой банковский документ на контроль. Поэтому его необходимо открывать в уполномоченном органе в соответствие к регламенту. Например, ведение такого документа будет регламентировать внешнеторговый договор или поставка в другие страны по контракту. Каждая организация должна иметь отчетность на иностранный товар и оформляться в таможенном органе.

passport-sdelki

В каких случаях оформляется паспорт сделки

Документ оформляют при валютных операциях, когда ее стороны – резидент и нерезидент, если расчет происходит в РФ, где находится таможенный пункт. Также он потребуется при внешнеэкономической деятельности, при экспорте или при импорте. Может понадобиться заявление на переоформление импортной продукции или услуги. Поэтому осуществление разной деятельности проходит регулирование через оформление паспорта.

Паспорт сделки необходимый когда:

  • Нужно оформить перевод из одного счета в другой в банке нерезиденте;
  • Лицо имеет внешнеэкономический договор на деятельности или предоставление услуг;
  • Один перевод превышает 50000 долларов.

Следовательно, паспорт сделки не оформляется по контракту, если сумма на расчетный счет не достигает 50000 долларов. Требование выражено в эквиваленте и федеральный орган в России может перевести сумму в евро или рубль.

Оформление

Если суммы операций превышают 50000 долларов, требуется открытие паспорта. Инструкция банка ЦБ по оформлению имеет исключения, например, формирование документа не потребуется при оплате за регистрацию товарных знаков, заправку суден и аэропортовый сбор. После подписания нового контракта по нему нужно оформлять должный паспорт, цель которого – заверять обеспечение и расходы, по которым резидент проводит валютные операции, пока действует новый контракт.

Инструкция содержит формат банковского паспорта с такими данными:

  • Номер бланка;
  • Год и дата открытия;
  • Сведение о резиденте и иностранном контрагенте;
  • Особенность переоформления;
  • Данные о сделке и ее документах, номер и код договора;
  • Какой банк уполномоченный обслуживать данный договор;
  • Основание на закрытие документа.

Открытие и продление документа необходимо подтверждать заявлением. Если каждая операция проводится на основной счет нерезидента, нужно в согласованный срок обратиться в территориальное отделение банка для оформления.

Представление банковской документации проводится, когда подано:

  • Заполненный бланк по универсальной форме;
  • Настоящий контракт или выписка;
  • Справка о подтверждающих документах с налоговой;
  • Другие справки с ФЗ №173.

Федерация может требовать на внесение изменений часть других справок по сделке без дополнительного соглашения. Каждый перевод будет браться на учет, а информация о нем должна содержать полный перечень сведений. Если по сделке нужно устанавливать обязательный аккредитив или кредитный лимит, стоит согласовать это с банком. В случае не оформления всей документации по сделке может быть практика привлечения к ответственности за нарушения ФЗ.

Ведомость банковского контроля по паспорту сделки

Приложение к общей инструкции регламентирует, как создается ведомость. Такая справка ведется в электронном виде и ее расшифровка необходима для ПС. Ведомость открывается в течении трех дней или в другой срок.

Закрытие паспорта сделки инструкция 138

Банк сможет закрыть ПС как при обращении самого лица, так и по прекращению договора. Одинаковый пример ПС может являться актуальным на каждый случай, ведь он используется для УНК, МТИ, в бартерной деятельности и других отраслях. Оформление в нескольких экземплярах на товары по разным контрактам может предусматривать закрытие по отдельным договорам. Чтобы связывать валютные операции между собой нужно указывать условие, по которому проводится переоформление.

Универсальный вид ПС применяется между страной Россия и другими государствами, например. Польша, Шотландия, Казахстан (РК). Статья, в которой содержится форма ПС, распространяется как на Сбербанк, так и другие заведения. Поскольку сегодняшний образец ПС актуален как средство валютного контроля, многие интересуются, как их продлить, и какая минимальная сумма для открытия. Поэтому стоит подробнее узнать об аспектах оформления.

Заявление на переоформление паспорта сделки образец заполнения скачать бесплатно можно здесь:

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
  • +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.
Предыдущая статьяНалоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году, когда закон принятСледующая статьяНезаконное предпринимательство ст 171 УК РФ состав и виды преступления

law5.ru

Паспорт сделки порядок оформления и образец 2016

Паспорт сделки оформляется, когда выполняются валютные операции между нерезидентами и резидентами. Речь идет, прежде всего, о расчетах и переводах через счета резидента в банках либо через счета в банках нерезидентах. Паспорт сделки оформляется в двух распространенных случаях. Первый – во время заключения внешнеторгового контракта вывоза или ввоза товаров/услуг с таможенной территории или на нее. Второй – во время того, когда резиденты выдают займы нерезидентам или, когда они получают кредиты. Паспорт сделки также оформляется для уполномоченных соответствующих органов, которые ведут осуществление контроля.

В каких случаях оформляется паспорт сделки?

Ведомость банковского контроля по паспорту сделки ведется банком на основании паспорта сделки, справки о валютных операциях, о подтверждающих документах и других сведениях. Что касается этой документации, то он оформляется в следующих случаях: 

  • импорт/экспорт товаров с/на таможенной территории России; 
  • оказание услуг/работ по договоренности между резидентом/нерезидентом;
  • получение кредитов/займа либо их предоставление резидентами.

Что такое: расшифровка  

После подписания документации, где имеет место валютный контроль, обязательно оформляется такой паспорт сделки. Если заполнение договора не будет осуществлено, то проведение любой подобной процедуры будет считаться контрабандой. Если обязательный ПС есть, то это можно считать внешнеэкономической деятельностью.

Инструкция и контроль заполнения  

После того, как международная документация подписана с контрагентом, оформляется паспорт сделки в соответствующем банке. Обязательно при проведении процедуры и заполнении нужно указывать реквизиты одной и другой стороны, валюту контракта/платежа и форму расчета. Заверяется такая документация по российскому законодательству печатью и подписи. Как в российской, так и в иностранной валюте в банк предъявляются два экземпляра ПС, контракт с указанием суммы, разрешение органа контроля. Полный пакет документации состоит из более чем 10 документов.

Проведение внешнеторговой сделки по контракту как осуществляется? 

Под внешнеторговой операцией подразумевается предпринимательская деятельность по международному обмену. Данная процедура имеет несколько этапов: исследования внешнего рынка, поиск партнера, установление контактов, анализ материалов и расчет цен, подготовка условий платежа, подготовка проекта, проведение переговоров, подписание контракта, исполнение обязательств, контроль за выполнением и рассмотрение претензий при их наличии.

Паспорт сделки порядок оформления  

В 6 статье порядка указан порядок, по которому необходимо оформлять паспорт сделки. Он оформляется по каждому контракту. Для его оформления предоставляют форму в уполномоченный банк. После этого банк принимает на обслуживание контракт и начинает процедуру открытия ПС. Если кредитный договор принимается, то оформляется паспорт сделки и ему присваивается определенный номер. Однако банковская организация может отказать, если данные не соответствуют данным, если банк заполнен с нарушением требований, если есть информация о том, что доходы были получены преступным путем. Паспорт сделки оформляется до конца тогда, когда ему присвоили номер и поставили подпись ответственного лица.

Паспорт сделки при валютных операциях  

Паспорт сделки оформляется для тех импортных валютных операций, сумма обязательств по которому равна эквиваленту 50 тысячам долларов. Открытие этого документа осуществляется при бартерных операциях тоже посредством банка. Для этого туда предоставляется экземпляр паспорта сделки, договор и документацию по требованию.

Также может быть выполнено переоформление такого документа. Переоформление должно быть выполнено после того, как в основной образец договора были внесены изменения. На это дается 15 дней. Иногда актуальным является и закрытие. Проводится тогда, когда все счета закрыты, обязанности выполнены, перевод документации на обслуживание в другое банковское учреждение.

Учет изменения товаров

Если произошли определенные изменения, связанные с условиями из паспорта сделки, то нужно заняться его переоформлением. Для этого нужно написать заявление в банковскую организацию и приложить подтверждения произошедших изменений. Если были изменены не товары, а сведения о резиденте, то дается 30 дней после того, как они были внесены в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

spasfinans.ru

В каких случаях оформляется паспорт сделки?

Паспорт сделки – это важный документ, применяемый в целях валютного контроля в рамках осуществления внешнеэкономической деятельности.

О том, в каких случаях его применение сегодня является обязательным, читайте в данной статье.

Обязательное оформление паспорта сделки: случаи применения

Оформление паспорта сделки осуществляется при валютных операциях, совершаемых между резидентом и нерезидентом. Речь идет о произведении расчетов и денежных переводов через открытые в уполномоченных банках счета резидента (в некоторых случаях – таковые при банке-нерезиденте).

Рассмотрим два основных случая, при которых возникает необходимость оформления данного документа.

Необходимость появляется:

  • при осуществлении платежей относительно вывозимых и ввозимых с таможенной территории или на таможенную территорию России товаров. В том числе выполняемых работ, предоставляемых услуг, передаваемой информации и результатов интеллектуальной собственности, включая исключительные права на них. Совершение указанных валютных операций происходит в рамках внешнеторгового договора, который заключается между резидентом (индивидуальным предпринимателем, физическим лицом, юридическим лицом) и нерезидентом;
  • при осуществлении валютной операции в рамках кредитного договора или договора займа.

Кроме того, необходимость оформления паспорта сделки может возникать в рамках отдельных видов валютных операций. Как поясняют специалисты ФТС и ЦБ РФ, требование об обязательном оформлении паспорта сделки может распространяться на заключение между резидентом и нерезидентом договоров комиссии, в основе которых лежит реализация или приобретение товаров комитента или для комитента на территории РФ либо с последующим вывозом с территории РФ.

Наличие паспорта сделки, оформление которого подтверждено уполномоченным банком, дает основания рассматривать осуществляемую валютную операцию в качестве легальной.

Случаи, когда оформление паспорта сделки не предусматривается

Согласно действующим нормативным актам, в частности, 117-й Инструкции Центрального банка России, предусматриваются случаи, когда, несмотря на формальное соответствие вышеуказанным группам, оформление паспорта сделки не применяется.

Речь идет о контрактах, заключаемых:

  • между нерезидентами и гражданами РФ, которые не имеют статус индивидуального предпринимателя на момент осуществления валютной операции в рамках контракта;
  • между нерезидентом и кредитной организацией, которая не является резидентом;
  • между нерезидентом и исполнительным органом федеральной власти, который наделен правительством РФ на произведение валютных операций. Сюда относят ЦБ РФ, разведывательное подразделение Минобороны РФ и, непосредственно, правительство РФ;
  • между нерезидентом и резидентом в рамках кредитного договора либо контракта, если сумма не превышает показатель 5 тысяч долларов или 50 тысяч долларов соответственно (в соответствии с действующим курсом иностранных валют по отношению к рублевому показателю на дату заключения применяемого документа), либо в случае изменения суммы, обозначенной условиями договора или контракта, которое приходится на дату последних допустимых договором или контрактом изменений.
  • в рамках валютных операций при осуществлении оплаты международной пошлины за регистрацию товарных знаков, которая перечисляется во Всемирную организацию интеллектуальной собственности (36-е информационное письмо ЦБ РФ).

bizjurist.com

В каких случаях паспорт сделки не оформляется?

Организация, которая ведет расчеты в иностранной валюте полностью или частично через российский уполномоченный банк, должна оформлять паспорт сделки по контракту в этом же банке.

Если все расчеты по контракту (кредитному договору) ведутся через счет, открытый в банке-нерезиденте, паспорт сделки оформите в любом российском банке, где у организации есть счета.

Это следует из пункта 6.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

УСЛУГИ ВОССТАНОВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Оформить паспорт сделки нужно в согласованный с банком срок в зависимости от того, какое из событий, указанных в пункте 6.5 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И, наступит раньше. 

ЧТО НЕОБХОДИМО УЧЕСТЬ ПРИ ОФОРМЛЕНИИ ПАСПОРТА СДЕЛКИ?

Паспорт сделки не оформляется при осуществлении валютных операций, осуществляемых по контракту или кредитному договору, заключенному: 

  • между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту; 
  • между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом; 
  • между нерезидентом и Банком России, Правительством Российской Федерации, а также специально уполномоченным на то Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим все виды валютных операций;
  • между нерезидентом и резидентом, в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5000 долл. США;
  • между нерезидентом и резидентом, в случае если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 000 долл. США.

rosco.su